제 23 (당)반기 2022년 06월 30일 현재 |
제 22 (전)기 2021년 12월 31일 현재 |
주식회사 디엔에이링크 |
1. 일반사항
주식회사 디엔에이링크(이하, "당사")는 2000년 3월 15일에 설립되어 바이오산업 및 유전체분석산업 분야에서 유전체 분석을 통한 유전자 정보의 제공, 유전자 정보를 이용한 질병유전자의 발굴 및 상업화 등을 주된 사업으로 영위하고 있습니다.
당반기말 현재 당사는 서울특별시 서대문구에 본사를 두고 있으며, 2011년 11월 10일 벤처기업육성에 관한 특별조치법에 의한 벤처기업으로 지정된 후 같은 해인 2011년 12월 26일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 한편, 당사는 설립 이후 수차례의 유ㆍ무상증자를 통하여 당반기말 현재 납입자본금은 8,546,846천원이며 주요주주 현황은 다음과 같습니다.
주 주 명 | 보통주 | |
소유주식수(주) | 지분율(%) | |
이종은 및 특수관계인 | 752,107 | 4.40 |
기타 | 16,341,585 | 95.60 |
합 계 | 17,093,692 | 100.00 |
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약반기재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 이후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성
한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.
② 공정가치 측정
당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 이러한 정책과 절차는 2021년12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일하게 적용되고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다
회계정책의 변경은 당사의 2022년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상되나, 이 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.
① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조
개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.
개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액
개정기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가
개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택 - 최초채택기업인 종속기업
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품 - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브
·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' - 공정가치 측정에서의 세금
동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
4. 영업부문
당사는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 유전체분석과 관련한 사항을 단일의 영업부문으로 구분하고 있으며 이에 따라 보고부문과 관련한 공시를 생략하였습니다.
한편, 당반기와 전반기 지역별 수익과 당사 전체 수익의 10% 이상인 주요 거래처별 수익 정보는 다음과 같습니다.
① 지역별 수익
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기금 액비율(%)금 액비율(%)
국내 | 3,887,802,443 | 76.08 | 5,827,539,473 | 83.11 |
미국 | 517,621,414 | 10.13 | 618,986,300 | 8.83 |
일본 | 413,780,087 | 8.10 | 174,228,079 | 2.48 |
기타 | 290,667,672 | 5.69 | 390,689,355 | 5.58 |
합 계 | 5,109,871,616 | 100.00 | 7,011,443,207 | 100.00 |
② 주요 거래처별 수익
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기금 액비율(%)금 액비율(%)
주요거래처(A) | 635,870,368 | 12.44 | 1,244,621,465 | 17.75 |
기타거래처_합산 | 4,474,001,248 | 87.56 | 5,766,821,742 | 82.25 |
합 계 | 5,109,871,616 | 100.00 | 7,011,443,207 | 100.00 |
5. 현금및현금성자산
보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
보유현금 | 1,682,897 | - |
보통예금 | 8,678,032,506 | 4,237,933,895 |
합 계 | 8,679,715,403 | 4,237,933,895 |
6. 단기기타금융자산
보고기간말 현재 단기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기말전기말채권금액손실충당금장부금액채권금액손실충당금장부금액
상각후원가 측정금융자산(*1) |
3,160,000,000 | - | 3,160,000,000 | 15,260,000,000 | - | 15,260,000,000 |
당기손익공정가치 측정금융자산(*2) |
22,117,116 | 22,117,116 | 2,313,395,819 | - | 2,313,395,819 | |
단기대여금(*3) | 3,863,362,122 | (3,634,358,615) | 229,003,507 | 3,725,074,445 | (3,486,070,938) | 239,003,507 |
합 계 | 7,045,479,238 | (3,634,358,615) | 3,411,120,623 | 21,298,470,264 | (3,486,070,938) | 17,812,399,326 |
(*1) 주석33에서 설명하는 바와 같이 당반기말 및 전기말 현재 단기금융상품 중 260,000천원을 질병관리본부에 대한 이행보증을 위해 담보로 제공하고 있습니다.
(*2) 특정금전신탁으로서 구성자산을 직접 보유하는 것으로 회계처리하고 있습니다.
(*3) 단기대여금 중 종속기업인 DNA Link USA Inc.의 단기대여금 3,134,359천원에 대해서 전액 손상을 인식하였습니다.
7. 매출채권및기타채권
(1) 보고기간말 현재 매출채권과 기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기말전기말채권금액손실충당금장부금액채권금액손실충당금장부금액
유동: | ||||||
매출채권 | 5,236,402,501 | (2,336,114,103) | 2,900,288,398 | 7,667,764,054 | (2,554,109,504) | 5,113,654,550 |
미수금 | 413,387,464 | - | 413,387,464 | 182,920,563 | - | 182,920,563 |
미수수익 | 1,404,601,255 | (1,375,819,502) | 28,781,753 | 1,312,456,174 | (1,117,447,703) | 195,008,471 |
보증금 | 421,375,000 | - | 421,375,000 | 683,806,072 | - | 683,806,072 |
소 계 | 7,475,766,220 | (3,711,933,605) | 3,763,832,615 | 9,846,946,863 | (3,671,557,207) | 6,175,389,656 |
비유동: | ||||||
보증금 | 567,240,985 | - | 567,240,985 | 292,471,165 | - | 292,471,165 |
소 계 | 567,240,985 | - | 567,240,985 | 292,471,165 | - | 292,471,165 |
합 계 | 8,043,007,205 | (3,711,933,605) | 4,331,073,600 | 10,139,418,028 | (3,671,557,207) | 6,467,860,821 |
(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금 변동은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위 : 원) |
구 분기초잔액설정(환입)제각기말잔액
매출채권 | 2,554,109,504 | (217,995,401) | - | 2,336,114,103 |
미수수익 | 1,117,447,703 | 258,371,799 | - | 1,375,819,502 |
합 계 | 3,671,557,207 | 40,376,398 | - | 3,711,933,605 |
② 전기
(단위 : 원) |
구 분기초잔액설정(환입)제각기말잔액
매출채권 | 2,152,229,122 | 401,880,382 | - | 2,554,109,504 |
미수수익 | 700,905,209 | 416,542,494 | - | 1,117,447,703 |
합 계 | 2,853,134,331 | 818,422,876 | - | 3,671,557,207 |
8. 재고자산
(1) 보고기간말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||||
취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | 취득원가 | 평가손실충당금 | 장부금액 | |
상품 | 951,005,090 | (915,763,677) | 35,241,413 | 959,377,250 | (915,763,677) | 43,613,573 |
연구시약 등 | 4,332,419,119 | (1,002,091,538) | 3,330,327,581 | 2,794,404,380 | (948,321,981) | 1,846,082,399 |
합 계 | 5,283,424,209 | (1,917,855,215) | 3,365,568,994 | 3,753,781,630 | (1,864,085,658) | 1,889,695,972 |
주석 22에서 설명하고 있는 바와 같이 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식된 연구시약 등의 변동은 각각 2,780,637천원 및 4,899,657천원입니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기 전반기
매출원가: | ||
상품평가손실 | - | 915,763,677 |
원재료평가손실 | 53,769,557 | 61,930,972 |
합 계 | 53,769,557 | 977,694,649 |
9. 기타유동자산
보고기간말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
선급금 | 227,404 | 120,000,000 |
선급비용 | 521,447,263 | 400,577,099 |
합 계 | 521,674,667 | 520,577,099 |
10. 장기기타금융자산
보고기간말 현재 장기기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위 : 원) |
구 분 | 피투자회사명 | 취득원가 | 평가손실누계액 | 당반기말 |
당기손익공정가치측정금융자산 | (주)피비이뮨테라퓨틱스(*1) | 499,980,000 | - | 499,980,000 |
(주)오에이치코리아(*2) | 1,000,000,000 | (1,000,000,000) | - | |
(주)엔터미디어(*3) | 6,000,000,000 | - | 6,000,000,000 | |
(주)온코드바이오(*4) | 200,000,000 | (200,000,000) | - | |
관계기업장기대여금 | (주)온코드바이오 | 2,770,000,000 | (2,770,000,000) | - |
기타장기대여금 | 임직원(*5) | 1,478,542,925 | (1,256,522,483) | 222,020,442 |
합 계 | 11,948,522,925 | (5,226,522,483) | 6,722,000,442 |
(*1) 전기중 (주)피비이뮨테라퓨틱스의 보통주 499,980천원(지분율1.80%)을 취득하였습니다. 해당주식은 피투자기업의 영업환경, 영업성과, 기술 및 시장등의 유의적 변동이 발생하지아니하고 피투자회사의 자산총액이 120억 미만이며, 취득시점부터 2년이 경과하지 아니하였으므로 취득원가를 공정가치의 적절한 추정치로 평가하였습니다.
(*2) 관계기업인 (주)오에이치코리아 발행 전환사채 1,000,000천원은 전액을 당기손익공정가치측정금융자산평가손실으로 인식하였습니다(주석28 참조).
(*3) 당반기 중 (주)엔터미디어 전환사채 6,000,000천원을 취득하였습니다.
(*4) 전전기에 (주)온코드바이오(구, (주)디엘파마)에서 발행한 신주인수권부사채 700,000천원을 액면금액으로 인수하였으며 전액을 손상 인식하고 있었으나, 당반기 중 액면금액 500,000천원을 동액으로 처분하여 영업외수익으로 인식하였습니다(주석 28 참조).
(*5) 보고기간말 현재 기타장기대여금은 임직원(퇴직임원 포함)에 대한 것입니다.
② 전기말
(단위 : 원) |
구 분 | 피투자회사명 | 취득원가 | 평가손실누계액 | 전기말 |
당기손익공정가치측정금융자산 | (주)피비이뮨테라퓨틱스 | 499,980,000 | - | 499,980,000 |
(주)오에이치코리아 | 1,000,000,000 | (1,000,000,000) | - | |
(주)온코드바이오(*1) | 700,000,000 | (700,000,000) | - | |
종속기업장기대여금 | (주)온코드바이오 | 2,270,000,000 | (2,270,000,000) | - |
기타장기대여금 | 임직원(*2) | 1,532,908,925 | (1,256,522,483) | 276,386,442 |
합 계 | 6,002,888,925 | (5,226,522,483) | 776,366,442 |
(*1) 종속기업인 (주)온코드바이오(구, (주)디엘파마)에서 발행한 신주인수권부사채 700,000천원을 전기말 현재 전액을 손상 인식하고 있습니다.
(*5) 기타장기대여금은 임직원(퇴직임원 포함)에 대한 것입니다.
11. 종속기업및관계기업투자
(1) 보고기간종료일 현재 종속기업및관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분피투자회사명주요영업활동소재지지분율취득원가장부금액당반기말전기말당반기말전기말
종속기업 | DNA Link USA, Inc. | 유전체 분석 등 | 미국 | 100% | 5,496 | 5,496 | 5,496 | 5,496 |
(주)엘앤씨바이오(*1) | 생명공학 관련 기자재 및 시약판매 | 한국 | 100% | 3,500,000,000 | 3,500,000,000 | 1,827,899,885 | 1,827,899,885 | |
관계기업 | 최현일바이오랩(*3) | 종양표적화 항암제 개발 | 한국 | 4% | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 | 5,000,000 |
(주)온코드바이오 (구, (주)디엘파마)(*2)(*3) |
면역항암제 등 항암제 개발 | 한국 | 8% | 50,000,000 | 50,000,000 | - | - | |
(주)오에이치코리아(*4) | 전기기기 제조 | 한국 | 0% | - | - | - | - | |
(주)엔터미디어(*5) | 유전체 분석 등 | 한국 | 10.35% | 525,666,684 | - | 525,666,684 | - | |
합 계 | 4,080,672,180 | 3,555,005,496 | 2,358,572,065 | 1,832,905,381 |
(*1) 종속기업이 보유한 자기주식을 제외한 지분율은 각각 100%입니다.
(*2) 당반기중 사명을 (주)디엘파마에서 (주)온코드바이오로 변경하였습니다.
주석 10에서 설명하는 바와 같이 당사가 보유하고 있던 (주)온코드바이오가 발행한 신주인수권부사채 5억원을 당반기 중 처분하여 종속기업에서 관계기업으로 변경되었습니다. 이후 동 신주인수권부사채의 신주인수권이 행사되어 보고기간말 현재 당사의 지분율이 33%에서 8%로 감소하였습니다.
(*3) 지분율이 20%에 미달하나, 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구 참여를 통하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있으므로 관계기업에 포함하였습니다.
(*4) 전기 중 (주)오에이치코리아가 발행한 전환사채(발행가액 10억원)를 인수하였으며, 인수계약서에 의하면 회사는 피투자기업의 이사회 등 의사결정기구에 참여하여 유의적인 영향력을 보유하므로 관계기업에 포함하였습니다. 또한, 보고기간말 기준으로 전환사채의 전환 가능성을 고려할 때 잠재적 의결권의 상업적 실질이 결여되지 않았으므로 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하였습니다.
(*5) 당사는 당반기에 (주)엔터미디어의 보통주 525,667천원(지분율 10.35%)을 매수하였으며, 전환사채의 전환 가능성을 고려할 때 잠재적 의결권의 상업적 실질이 결여되지 않았으므로 유의적인 영향력을 보유한다고 판단하였습니다.
(2) 당반기와 전기 중 종속기업과관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위 : 원) |
구 분기초취득손상기말
종속기업 | DNA Link USA, Inc. | 5,496 | - | - | 5,496 |
(주)엘앤씨바이오 | 1,827,899,885 | - | - | 1,827,899,885 | |
관계기업 | (주)최현일바이오랩 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
(주)엔터미디어 | - | 525,666,684 | - | 525,666,684 | |
합 계 | 1,832,905,381 | 525,666,684 | - | 2,358,572,065 |
② 전기
(단위 : 원) |
구 분기초취득손상기말
종속기업 | DNA Link USA, Inc. | 5,496 | - | - | 5,496 |
(주)엘앤씨바이오 | 1,827,899,885 | - | - | 1,827,899,885 | |
(주)온코드바이오 | - | - | - | - | |
관계기업 | (주)최현일바이오랩 | 5,000,000 | - | - | 5,000,000 |
합 계 | 1,832,905,381 | - | - | 1,832,905,381 |
12. 유형자산
(1) 보고기간말 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위 : 원) |
구 분취득원가감가상각누계액손상차손누계액장부금액
토지 | 1,261,814,948 | - | - | 1,261,814,948 |
건물 | 2,263,662,313 | (48,816,493) | - | 2,214,845,820 |
시설장치 | 1,472,034,273 | (1,318,563,585) | - | 153,470,688 |
기계장치 | 27,888,468,984 | (20,202,678,742) | (3,832,864,284) | 3,852,925,958 |
차량운반구 | 186,247,660 | (112,539,578) | - | 73,708,082 |
비품 | 750,064,747 | (700,278,205) | - | 49,786,542 |
사용권자산 | 470,955,321 | (382,654,157) | - | 88,301,164 |
합 계 | 34,293,248,246 | (22,765,530,760) | (3,832,864,284) | 7,694,853,202 |
(*) 주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 기계장치가 장기차입금의 담보로 제공되어 있습니다.
② 전기말
(단위 : 원) |
구 분취득원가감가상각누계액손상차손누계액장부금액
토지 | 455,177,456 | - | - | 455,177,456 |
건물 | 1,325,964,825 | (32,150,096) | - | 1,293,814,729 |
시설장치 | 1,322,034,273 | (1,299,522,711) | - | 22,511,562 |
기계장치 | 26,771,088,984 | (19,485,224,326) | (3,832,864,284) | 3,453,000,374 |
차량운반구 | 186,247,660 | (92,437,376) | - | 93,810,284 |
비품 | 751,195,511 | (691,898,378) | - | 59,297,133 |
사용권자산 | 508,047,205 | (248,363,027) | - | 259,684,178 |
건설중인자산 | 45,000,000 | - | - | 45,000,000 |
합 계 | 31,364,755,914 | (21,849,595,914) | (3,832,864,284) | 5,682,295,716 |
(2) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위 : 원) |
구 분취득원가감가상각누계액장부금액
건물 | 293,023,877 | (284,357,678) | 8,666,199 |
차량운반구 | 177,931,444 | (98,296,479) | 79,634,965 |
합 계 | 470,955,321 | (382,654,157) | 88,301,164 |
② 전기말
(단위 : 원) |
구 분취득원가감가상각누계액장부금액
건물 | 332,176,093 | (179,093,338) | 153,082,755 |
차량운반구 | 175,871,112 | (69,269,689) | 106,601,423 |
합 계 | 508,047,205 | (248,363,027) | 259,684,178 |
한편, 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기
사용권자산 감가상각비 | 172,717,787 | 261,272,430 |
리스부채 이자비용 | 2,580,560 | 3,105,677 |
보증금에 대한 현재가치할인 이자수익 | 12,338,748 | 15,717,556 |
단기리스 관련 비용 | - | - |
소액리스 관련 비용 | 420,000 | 911,898 |
리스의 당반기와 전반기 총 현금유출은 각각 165백만원, 139백만원입니다.
(3) 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위 : 원) |
구 분기초잔액취득처분감가상각비손상(*)기타기말잔액
토지 | 455,177,456 | 806,637,492 | - | - | - | - | 1,261,814,948 |
건물 | 1,293,814,729 | 937,697,488 | - | (16,666,397) | - | - | 2,214,845,820 |
시설장치 | 22,511,562 | - | (19,040,874) | - | 150,000,000 | 153,470,688 | |
기계장치 | 3,453,000,374 | 1,117,380,000 | - | (717,454,416) | - | - | 3,852,925,958 |
차량운반구 | 93,810,284 | - | (20,102,202) | - | - | 73,708,082 | |
비품 | 59,297,133 | 2,450,146 | (2,506,652) | (9,454,085) | - | - | 49,786,542 |
사용권자산 | 259,684,178 | - | - | (172,717,787) | - | 1,334,773 | 88,301,164 |
건설중인자산 | 45,000,000 | 105,000,000 | - | - | - | (150,000,000) | - |
합 계 | 5,682,295,716 | 2,969,165,126 | (2,506,652) | (955,435,761) | - | 1,334,773 | 7,694,853,202 |
② 전기
(단위 : 원) |
구 분기초잔액취득처분감가상각비손상(*)기타기말잔액
토지 | - | 455,177,456 | - | - | - | - | 455,177,456 |
건물 | - | 1,235,964,825 | - | (32,150,096) | - | 90,000,000 | 1,293,814,729 |
시설장치 | 7,893,310 | 27,700,000 | - | (13,081,748) | - | - | 22,511,562 |
기계장치 | 2,072,945,620 | 2,881,039,309 | - | (1,031,826,074) | (869,158,481) | 400,000,000 | 3,453,000,374 |
차량운반구 | 113,636,248 | 15,793,291 | - | (35,619,255) | - | - | 93,810,284 |
비품 | 66,298,401 | 19,106,096 | (3,344,850) | (22,762,514) | - | - | 59,297,133 |
사용권자산 | 295,404,847 | - | - | (439,733,408) | - | 404,012,739 | 259,684,178 |
건설중인자산 | 560,000,000 | - | - | - | - | (515,000,000) | 45,000,000 |
합 계 | 3,116,178,426 | 4,634,780,977 | (3,344,850) | (1,575,173,095) | (869,158,481) | 379,012,739 | 5,682,295,716 |
(*) 가중평균할인율 10.92%와 영구성장률 0%를 적용하여 유형자산 손상검토를 수행하였으며 회수가능액과의 차이 869,158천원을 유형자산손상차손으로 인식하였습니다.
13. 무형자산
(1) 보고기간말 현재 무형자산 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위 : 원) |
구 분취득원가상각누계액손상차손누계액장부금액
개발비(*) | 6,245,404,414 | (676,169,021) | (5,569,235,393) | - |
산업재산권 | 347,725,384 | (343,312,828) | - | 4,412,556 |
기타의무형자산 | 857,428,910 | (603,521,339) | (200,000,000) | 53,907,571 |
회원권 | 102,200,000 | - | - | 102,200,000 |
합 계 | 7,552,758,708 | (1,623,003,188) | (5,769,235,393) | 160,520,127 |
(*) 당사의 개발비는 환자유래 암조직이식(PDX, patient drived xenograft) 기술기반의 아바타마우스은행 및 관련 정보시스템의 구축과 관련한 것입니다.
② 전기말
(단위 : 원) |
구 분취득원가상각누계액손상차손누계액장부금액
개발비(*) | 6,245,404,414 | (676,169,021) | (5,569,235,393) | - |
산업재산권 | 345,786,644 | (342,476,106) | - | 3,310,538 |
기타의무형자산 | 857,428,910 | (596,145,695) | (200,000,000) | 61,283,215 |
회원권 | 102,200,000 | - | - | 102,200,000 |
합 계 | 7,550,819,968 | (1,614,790,822) | (5,769,235,393) | 166,793,753 |
(2) 당반기 및 전기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위 : 원) |
구 분 | 기초잔액 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 기말잔액 |
개발비 | - | - | - | - | - |
산업재산권 | 3,310,538 | 1,938,740 | (836,722) | - | 4,412,556 |
기타의무형자산 | 61,283,215 | - | (7,375,644) | - | 53,907,571 |
회원권 | 102,200,000 | - | - | - | 102,200,000 |
합 계 | 166,793,753 | 1,938,740 | (8,212,366) | - | 160,520,127 |
② 전기
(단위 : 원) |
구 분 | 기초잔액 | 취득 | 상각비 | 손상차손 | 기말잔액 |
개발비 | - | - | - | - | - |
산업재산권 | 3,794,565 | 1,639,720 | (2,123,747) | - | 3,310,538 |
기타의무형자산 | 72,100,711 | 19,200,000 | (30,017,496) | - | 61,283,215 |
회원권 | 102,200,000 | - | - | - | 102,200,000 |
합 계 | 178,095,276 | 20,839,720 | (32,141,243) | - | 166,793,753 |
(3) 경상연구개발비
당반기 및 전반기 중 판매비와관리비로 인식한 경상연구개발비는 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
경상연구개발비 지출액 | 185,541,033 | 314,453,975 |
14. 매입채무및기타채무
보고기간말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 | ||
유동 | 비유동 | 유동 | 비유동 | |
매입채무 | 990,031,500 | - | 1,109,593,418 | - |
미지급금 | 200,866,786 | - | 645,960,546 | - |
미지급비용 | 868,232,915 | - | 1,120,062,770 | - |
임대보증금 | - | 427,000,000 | - | - |
리스부채 | 51,697,117 | 33,203,118 | 187,725,917 | 57,378,737 |
합 계 | 2,110,828,318 | 460,203,118 | 3,063,342,651 | 57,378,737 |
15. 차입부채
보고기간말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분차입처만기당반기말
이자율장부금액당반기말전기말
단기차입금 | 일반운영자금 | 기업은행 | 2022-11-25 | 2.90% | 1,000,000,000 | 1,000,000,000 |
유동성장기차입금 | 연구개발자금 | 기업은행 | 2022-11-30 | 4.33% | 104,150,000 | 229,130,000 |
소 계 | 1,104,150,000 | 1,229,130,000 | ||||
장기차입금 | 연구개발자금 | 기업은행 | 2022-11-30 | 4.33% | 104,150,000 | 229,130,000 |
유동성대체 | (104,150,000) | (229,130,000) | ||||
차감계 | - | - | ||||
합 계 | 1,104,150,000 | 1,229,130,000 |
주석 33에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 장기차입금에 대하여 기계장치가 담보로 제공되어 있으며 동 장기차입금과 관련한 채권최고액은 1,200,000천원 입니다.
한편, 주석 28에서 설명하고 있는 바와 같이 일부 차입부채에 대하여 특수관계자로부터 담보를 제공받고 있습니다.
16. 기타유동부채
보고기간말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기말전기말
예수금 | 159,026,730 | 181,583,440 |
선수금 | 3,219,514,983 | 3,939,737,568 |
손실충당부채 | 321,164,668 | 321,164,668 |
복구충당부채 | 220,000,000 | 220,000,000 |
합 계 | 3,919,706,381 | 4,662,485,676 |
(2) 당반기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기전 기복구충당부채손실충당부채합계복구충당부채손실충당부채합계
기초잔액 | 220,000,000 | 321,164,668 | 541,164,668 | 216,433,976 | 111,900,800 | 328,334,776 |
증가 | - | - | - | 3,566,024 | 209,263,868 | 212,829,892 |
환입 | - | - | - | - | - | - |
기말잔액 | 220,000,000 | 321,164,668 | 541,164,668 | 220,000,000 | 321,164,668 | 541,164,668 |
당사는 상품매입과 관련하여 일부 손실부담계약이 발생하고 있으며, 이에 따른 회피불가능원가를 산정하여 손실충당부채로 인식하고 있습니다(주석 32 참조).
당사는 당반기말 현재 임차한 사무실에 대하여 향후 복구시 발생될 금액을 추정하여 복구충당부채로 계상하고 있습니다.
17. 확정급여부채
(1) 보고기간말 현재 순확정급여부채의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
기금이 적립되는 확정급여채무의 현재가치 | 2,822,650,926 | 2,847,517,332 |
사외적립자산의 공정가치(*) | (2,220,717,101) | (2,204,472,094) |
합 계 | 601,933,825 | 643,045,238 |
(*) 확정급여채무의 현재가치를 초과하는 사외적립자산은 장기기타금융자산으로 인식하고 있습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여채무와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 당반기 | 전반기 |
당기근무원가 | 248,144,496 | 213,015,546 |
순이자비용(수익) | 11,838,468 | (977,586) |
합 계 | 259,982,964 | 212,037,960 |
(3) 당반기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 당반기 | 전 기 |
기초금액 | 2,847,517,332 | 1,977,089,345 |
당기근무원가 | 248,144,496 | 426,031,092 |
이자비용 | 51,339,588 | 60,117,024 |
퇴직금 지급액 | (324,350,490) | (235,467,700) |
재측정요소: | ||
인구통계학적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | - |
재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 | - | 430,302,905 |
경험조정 | - | 189,444,666 |
기말금액 | 2,822,650,926 | 2,847,517,332 |
(4) 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 당반기 | 전 기 |
기초금액 | 2,204,472,094 | 2,039,763,124 |
기여금 납부액 | - | 150,000,000 |
이자수익 | 39,501,120 | 62,072,196 |
사외적립자산의 재측정요소 | (23,256,113) | (47,363,226) |
기말금액 | 2,220,717,101 | 2,204,472,094 |
(5) 보고기간말 현재 당사의 사외적립자산은 모두 정기예금으로 구성되어 있습니다.
(6) 보고기간말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.
(단위 : %) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
할인율 | 3.68 | 3.68 |
임금상승률 | 7.31 | 7.31 |
(7) 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도분석은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위 : 원) |
구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
할인율 | 1.00% | (223,356,779) | 270,203,369 |
임금상승률 | 1.00% | 264,025,190 | (222,961,434) |
상기 민감도분석은 당반기 보고기간말 현재 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향을 추정한 방법에 기초한 것입니다.
② 전기
구 분 | 확정급여채무에 대한 영향 | ||
가정의 변동폭 | 가정의 증가로 인한 영향 | 가정의 감소로 인한 영향 | |
할인율 | 1.00% | (225,324,461) | 272,583,751 |
임금상승률 | 1.00% | 266,351,144 | (224,925,634) |
18. 자본금과 자본잉여금
(1) 보고기간말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같으며, 당반기와 전기 중 발행주식수의 변동은 발생하지 아니하였습니다.
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
발행할 주식의 총수 | 100,000,000주 | 100,000,000주 |
1주의 금액 | 500원 | 500원 |
발행한 보통주식의 수(*) | 17,093,692주 | 16,393,692주 |
(2) 당반기 중 유상증자로 인하여 700천주가 증가하였습니다.
(3) 보고기간말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 당반기말 | 전기말 |
주식발행초과금 | 85,794,215,156 | 84,044,215,156 |
기타자본잉여금(*) | 1,416,008,211 | 1,416,008,211 |
합 계 | 87,210,223,367 | 85,460,223,367 |
(*) 가득조건을 충족하였으나 행사가능기간 내에 행사되지 아니하여 자본잉여금으로 대체된 상실된 주식선택권입니다.
19. 자본조정
당사의 자본조정은 전액 주식선택권이며, 당반기 및 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 당반기 | 전 기 |
기초금액 | 122,573,789 | 200,753,690 |
주식보상비용(환입) | - | - |
행사 등 | - | (78,179,901) |
기말금액 | 122,573,789 | 122,573,789 |
20. 결손금
(1) 보고기간말 현재 당사의 결손금은 전액 미처리결손금으로 구성되어있으며, 당반기 및 전기 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 당반기 | 전 기 |
기초잔액 | (64,034,166,368) | (57,325,022,379) |
당기순손실 | (2,729,908,592) | (6,042,033,192) |
순확정급여부채의 재측정요소 | (23,256,113) | (667,110,797) |
기말잔액 | (66,787,331,073) | (64,034,166,368) |
21. 매출액과 매출원가
(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출액의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기3개월누적3개월누적
용역매출 | 2,541,428,408 | 5,109,871,616 | 4,192,057,241 | 6,802,225,712 |
상품매출 | - | - | - | 209,217,495 |
합 계 | 2,541,428,408 | 5,109,871,616 | 4,192,057,241 | 7,011,443,207 |
(2) 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기3개월누적3개월누적
한 시점에 이행 | 1,902,210,713 | 3,809,229,671 | 3,684,459,671 | 6,377,352,794 |
기간에 걸쳐 이행 | 639,217,695 | 1,300,641,945 | 507,597,570 | 634,090,413 |
합 계 | 2,541,428,408 | 5,109,871,616 | 4,192,057,241 | 7,011,443,207 |
(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기3개월누적3개월누적
용역원가 | 2,294,295,917 | 4,802,733,441 | 3,111,853,797 | 5,257,492,546 |
상품매출원가 | - | - | 1,125,027,545 | 1,242,195,318 |
합 계 | 2,294,295,917 | 4,802,733,441 | 4,236,881,342 | 6,499,687,864 |
(4) 고객과의 계약과 관련된 부채
① 회사가 인식하고 있는 계약부채는 아래와 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기말전기말
계약부채 - 선수금 | 3,219,514,983 | 3,939,737,568 |
당반기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약자산은 없으며, 계약부채는 선수금 계정으로 표시하고 있습니다.
② 기초의 계약부채와 관련하여 당반기 및 전반기에 인식한 수익 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기
유전체사업부 | 1,024,051,259 | 4,869,990,614 |
회사는 보고기간 초의 계약 부채 잔액 중 당반기에 미이행된 수행의무에 대하여 다음보고기간 동안 인식될 것으로 예상하고 있습니다.
22. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기3개월누적3개월누적
원재료 등의 사용액 | 1,207,774,730 | 2,780,637,102 | 3,411,293,083 | 4,899,657,146 |
종업원급여 | 1,141,597,424 | 2,424,431,496 | 1,005,302,496 | 2,426,653,937 |
감가상각비 및 무형자산상각비 | 482,631,752 | 951,648,127 | 410,766,541 | 775,054,220 |
연구용역비 | 137,081,956 | 165,087,338 | 11,805,000 | 53,458,454 |
경상연구개발비 | 20,262,475 | 185,541,033 | 111,789,836 | 314,453,975 |
지급수수료 | 462,068,599 | 983,996,625 | 395,048,069 | 765,555,559 |
광고선전비 | 43,524,443 | 103,125,181 | 14,289,371 | 21,121,325 |
기타비용 | 146,301,122 | 479,868,013 | 696,615,963 | 990,289,724 |
매출원가 및 판매비와관리비의 합계 | 3,641,242,501 | 8,074,334,915 | 6,056,910,359 | 10,246,244,340 |
23. 판매비와관리비
당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기3개월누적3개월누적
급여 | 665,908,103 | 1,428,565,403 | 505,046,085 | 1,467,588,146 |
퇴직급여 | 62,023,004 | 165,055,508 | 48,910,397 | 113,056,136 |
복리후생비 | 110,682,209 | 221,334,527 | 115,954,146 | 247,479,804 |
여비교통비 | 39,900,174 | 75,261,708 | 54,666,315 | 81,727,110 |
접대비 | 28,027,640 | 44,073,820 | 39,653,480 | 75,463,720 |
통신비 | 4,008,991 | 7,915,042 | 4,009,091 | 8,037,979 |
세금과공과금 | 6,182,530 | 12,028,820 | 4,890,780 | 14,141,870 |
감가상각비 | 213,064,680 | 422,950,632 | 234,586,891 | 460,381,539 |
지급임차료 | - | - | 1,030,409 | 2,720,364 |
수선비 | 200,000 | 984,545 | 1,283,000 | 1,783,000 |
보험료 | 1,121,898 | 2,106,988 | 2,890,799 | 8,609,430 |
차량유지비 | 11,092,724 | 16,951,237 | 9,166,100 | 9,166,100 |
경상연구개발비 | 20,262,475 | 185,541,033 | 111,789,836 | 314,453,975 |
운반비 | 4,418,800 | 12,430,113 | 11,032,757 | 21,593,226 |
교육훈련비 | 410,000 | 2,339,400 | 1,800,000 | 2,791,891 |
도서인쇄비 | 2,323,700 | 8,670,200 | 1,918,600 | 5,805,400 |
소모품비 | 13,534,538 | 20,389,770 | 33,841,278 | 106,532,309 |
지급수수료 | 256,287,251 | 598,659,394 | 260,377,362 | 485,457,444 |
광고선전비 | 43,524,443 | 103,125,181 | 14,289,371 | 21,121,325 |
대손상각비 | (215,061,310) | (217,995,401) | 282,927,322 | 133,805,629 |
건물관리비 | 70,090,784 | 147,811,188 | 68,877,212 | 142,526,370 |
협회비 | 4,800,000 | 4,800,000 | - | - |
복구충당부채전입액 | - | - | 1,790,297 | 3,566,024 |
무형자산상각비 | 4,023,950 | 8,212,366 | 9,297,489 | 18,667,685 |
잡비 | 120,000 | 390,000 | - | 80,000 |
합 계 | 1,346,946,584 | 3,271,601,474 | 1,820,029,017 | 3,746,556,476 |
24. 기타수익과 기타비용
당반기 및 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
① 기타수익
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기3개월누적3개월누적
외환차익 | 11,698,115 | 42,408,177 | 55,228,195 | 83,314,572 |
외화환산이익 | 220,261,948 | 268,291,564 | - | 48,035,086 |
잡이익 | 2,154,355 | 4,800,396 | 231,945 | 244,610 |
합 계 | 234,114,418 | 315,500,137 | 55,460,140 | 131,594,268 |
② 기타비용
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기3개월누적3개월누적
외환차손 | 1,416,880 | 1,428,652 | 3,390,103 | 4,070,591 |
외화환산손실 | 2,912,382 | 4,403,678 | 100,220,031 | 20,708,278 |
기타의대손상각비 | 206,034,685 | 906,659,476 | 454,187,622 | 512,608,726 |
유형자산처분손실 | - | 829,379 | - | - |
기부금 | 2,000,000 | 2,000,000 | 10,000,000 | 10,000,000 |
잡손실 | 500 | 1,221,805 | 18 | 288,929 |
합 계 | 212,364,447 | 916,542,990 | 567,797,774 | 547,676,524 |
25. 금융수익과 금융비용
당반기 및 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위 : 원) |
구 분당기손익합 계상각후원가측정금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가측정금융부채
<금융수익> | ||||
이자수익 | 334,586,190 | 21,874,850 | - | 356,461,040 |
당기손익공정가치측정금융자산처분이익 | - | 500,000,000 | - | 500,000,000 |
합 계 | 334,586,190 | 521,874,850 | - | 856,461,040 |
<금융비용> | ||||
이자비용 | - | - | (20,863,480) | (20,863,480) |
합 계 | - | - | (20,863,480) | (20,863,480) |
② 전반기
(단위 : 원) |
구 분당기손익합 계상각후원가측정금융자산당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가측정금융부채
<금융수익> | ||||
이자수익 | 256,226,998 | - | - | 256,226,998 |
당기손익공정가치측정금융자산평가이익 | - | 28,266,321 | - | 28,266,321 |
합 계 | 256,226,998 | 28,266,321 | - | 284,493,319 |
<금융비용> | ||||
이자비용 | - | - | (47,678,248) | (47,678,248) |
합 계 | - | - | (47,678,248) | (47,678,248) |
26. 법인세
당사의 법인세비용(수익)은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다.
한편, 당사는 당반기 및 전기 이전의 누적된 결손금으로 인하여 납부하여야 할 법인세가 없으며, 이연법인세부채를 초과하는 이연법인세자산에 대하여는 실현가능성이 없어 이연법인세자산을 인식하고 있지 아니하는 사유로 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.
27. 주당손익
(1) 기본주당손실
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기3개월누적3개월누적
보통주당기순손실 | (904,348,862) | (2,729,908,592) | (2,234,470,882) | (3,414,068,318) |
가중평균유통보통주식수(*) | 16,547,538 | 16,471,040 | 16,393,692 | 16,393,692 |
기본주당손실 | (55) | (166) | (136) | (208) |
(*) 가중평균유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다.
내 역당반기전반기3개월누적3개월누적
기초 발행보통주식수 | 16,393,692 | 16,393,692 | 16,393,692 | 16,393,692 |
유상증자 | 153,846 | 77,348 | - | - |
가중평균유통보통주식수 | 16,547,538 | 16,471,040 | 16,393,692 | 16,393,692 |
(2) 당반기 및 전반기 중 잠재적보통주의 반희석효과로 희석주당손익은 기본주당손익과 같습니다. 한편, 당반기말 현재 반희석효과로 인하여 희석주당순손익을 계산할 때 고려하지 않았지만 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석화할 수 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위 : 주) |
구 분행사기간행사가격발행될 보통주식수
주식선택권 | 2018.03.25~2023.03.24 | 14,128 | 9,662 |
2019.03.25~2023.03.24 | 14,128 | 5,331 | |
2020.03.25~2023.03.24 | 14,128 | 3,136 | |
합 계 | 18,129 |
② 전기
(단위 : 주) |
구 분행사기간행사가격발행될 보통주식수
주식선택권 | 2018.03.25~2023.03.24 | 14,128 | 9,662 |
2019.03.25~2023.03.24 | 14,128 | 5,331 | |
2020.03.25~2023.03.24 | 14,128 | 3,136 | |
합 계 | 18,129 |
28. 특수관계자
(1) 보고기간말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.
구 분당반기말전기말
종속기업 | DNA Link USA, INC. | DNA Link USA, INC. |
(주)엘앤씨바이오 | (주)엘앤씨바이오 | |
관계기업 | 최현일바이오랩 | 최현일바이오랩 |
(주)온코드바이오 (구, (주)디엘파마)(*1) |
(주)온코드바이오 (구, (주)디엘파마) |
|
(주)오에이치코리아 | (주)오에이치코리아 | |
(주)엔터미디어 | - | |
기타 | (주)이피세라 | (주)이피세라 |
임직원 등 | 우리사주조합 및 임직원 | 우리사주조합 및 임직원 |
(*1) 전기말 (주)온코드바이오(구, (주)디엘파마)가 종속기업이었습니다(주석 11 참조).
(2) 보고기간말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무는 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분특수관계자명계정과목당반기말전기말
종속기업 | DNA Link USA, INC | 매출채권(*1) | 477,454,578 | 530,033,896 |
단기대여금(*1) | 3,134,358,615 | 2,986,070,938 | ||
선수금 | 17,437,344 | 17,437,344 | ||
미수이자(*1) | 1,020,289,941 | 859,366,568 | ||
(주)엘앤씨바이오 | 외상매출금 | - | 5,050,000 | |
외상매입금 | 5,912,500 | 46,200,000 | ||
선수금 | 18,572,800 | 8,102,800 | ||
관계기업 | (주)온코드바이오 | 외상매출금 | 77,440,000 | - |
신주인수권부사채(*3) | 200,000,000 | 700,000,000 | ||
장기대여금(*1) | 2,770,000,000 | 2,270,000,000 | ||
미수이자(*1) | 267,006,299 | 204,450,079 | ||
(주)오에이치코리아 | 당기손익공정가치측정금융자산(*4) | - | - | |
기타 | (주)이피세라 | 단기대여금 | 60,000,000 | 70,000,000 |
미수이자 | 688,110 | 1,247,671 | ||
임직원 등 | 임원 | 미수금 | 9,697,120 | 31,907,000 |
단기대여금 | 50,000,000 | 50,000,000 | ||
직원 | 장기대여금 | 100,000,000 | 100,000,000 | |
우리사주(*2) | 단기대여금 | 119,003,507 | 119,003,507 | |
장기대여금 | 176,386,442 | 176,386,442 | ||
미수이자 | 2,413,327 | 5,474,161 |
(*1) 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.
(*2) 임직원 대여금 중 295,390천원은 대여금 회수를 위하여 임직원의 주식계좌에 질권을 설정(담보설정금액 2,000백만원)하고 있습니다
(*3) 주석 10에서 설명하는 바와같이 당반기말 현재 전액 손상차손이 설정되어 있습니다.
(*4) 주석 10에서 설명하는 바와같이 당반기말 현재 전액 평가손실이 설정되어 있습니다.
(3) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분 | 특수관계자명 | 거래내용 | 당반기 | 전반기 |
종속기업 | DNA Link USA, INC | 용역매출 | 81,834,777 | 226,235,863 |
이자수익 | 160,923,373 | 64,353,840 | ||
자금대여 | 148,287,677 | - | ||
(주)엘앤씨바이오 | 용역매출 | - | 130,150 | |
시약매입 | 15,720,000 | 32,735,980 | ||
기타비용 | 883,500 | 2,786,720 | ||
관계기업 | (주)온코드바이오 | 자금대여 | 500,000,000 | 350,000,000 |
용역매출 | 70,400,000 | - | ||
이자수익 | 62,556,220 | 37,781,645 | ||
신주인수권부사채매도 | 500,000,000 | - | ||
(주)최현일바이오랩 | 용역매출 | 94,000,000 | - | |
기타 | (주)이피세라 | 자금상환 | 10,000,000 | - |
이자수익 | 325,151 | 2,281,096 | ||
기타비용 | 15,909,090 | - | ||
임직원 등 | 임원 | 자금대여 | - | 50,000,000 |
이자수익 | 1,140,546 | 882,191 | ||
직원 | 자금대여 | - | 100,000,000 | |
이자수익 | 2,476,434 | 1,776,984 | ||
우리사주 | 자금상환 | 54,366,000 | - | |
이자수익 | 2,767,764 | 5,474,161 | ||
주주 등 | 이자수익 | 28,663,167 | 59,860,095 |
(4) 당반기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보및 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
제공자제공내용보증금액차입금액담보권자
대표이사 | 연대보증 | 237,800,000 | 104,150,000 | 기업은행 |
1,200,000,000 | 1,000,000,000 | |||
12,000,000 | - | |||
1,248,066,140 | - | 서울보증보험 |
(5) 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 임원을 포함하였습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기3개월누적3개월누적
급여 | 382,421,000 | 739,845,000 | 206,385,828 | 487,550,000 |
퇴직급여 | 40,574,087 | 104,353,907 | 18,559,559 | 60,021,997 |
합 계 | 422,995,087 | 844,198,907 | 224,945,387 | 547,571,997 |
29. 주식기준보상
(1) 보고기간말 현재 당사가 부여한 주식선택권에 대한 사항은 다음과 같습니다.
구 분주식선택권
부여일 | 2015.03.25 |
부여대상 | 당사의 임직원 |
부여주식수 | 114,000주 |
부여방법 | 주식교부형 |
행사가격 | 18,999원(*1) |
행사가능기간 | 2018.03.25~2023.03.24 |
용역제공조건 | 3년~5년(*2) |
(*1) 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
내 역일자행사가격
발행시 | 2015.03.26 | 18,999 |
전환권행사 | 2017.06.09 | 18,501 |
전환권행사 | 2018.01.12 | 16,952 |
전환권행사 | 2018.12.27 | 16,382 |
전환권행사 | 2019.03.11 | 15,146 |
유상증자 | 2020.12.14 | 14,604 |
유상증자 | 2022.05.18 | 14,128 |
(*2) 부여일 이후 3년 이상 당사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사 가능하며 3년 경과 시점에 50%, 이후 매년 25%씩 2년간 행사할 수 있습니다.
(2) 당반기와 전기 중 주식선택권의 수량과 가중평균행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위 : 주,원) |
구 분2015년 부여분수 량가중평균행사가격
기초 | 18,129 | 14,128 |
기말 | 18,129 | 14,128 |
행사가능수량 | 18,129 | 14,128 |
② 전기
(단위 : 주,원) |
구 분2014년 부여분2015년 부여분수 량가중평균행사가격수 량가중평균행사가격
기초 | 32,083 | 8,118 | 18,129 | 15,146 |
상실 | (32,083) | (8,118) | - | - |
기말 | - | - | 18,129 | 15,146 |
행사가능수량 | - | - | 18,129 | 15,146 |
(3) 공정가치 산정내역
구 분 | 2015년 부여분 |
기초주식 주가 | 18,950원 |
행사가격 | 18,999원 |
기대주가변동성 | 59.43% |
무위험이자율 | 2.11% |
부여일의 공정가치 | 979,203 |
기대행사기간 | 5년 |
(4) 주식기준보상의 부여로 인하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기
기초 | 122,573,789 | 200,753,690 |
비용인식분 | - | - |
행사 등 | - | - |
기말 | 122,573,789 | 200,753,690 |
30. 현금흐름표
(1) 당사의 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.(2) 당사는 현금흐름표상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였습니다.
(3) 당반기와 전기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.
① 당반기
(단위 : 원) |
구 분기초재무현금흐름비현금흐름기말상각기타
단기차입금 | 1,000,000,000 | - | - | - | 1,000,000,000 |
장기차입금(*) | 229,130,000 | (124,980,000) | - | - | 104,150,000 |
리스부채(*) | 245,104,654 | (164,119,752) | 2,580,560 | 1,334,773 | 84,900,235 |
합 계 | 1,474,234,654 | (289,099,752) | 2,580,560 | 1,334,773 | 1,189,050,235 |
(*) 유동성대체 금액을 포함하고 있습니다.
② 전기
(단위 : 원) |
구 분기초재무현금흐름비현금흐름기말상각기타
단기차입금 | 2,050,000,000 | (1,050,000,000) | - | - | 1,000,000,000 |
장기차입금(*1) | 479,090,000 | (249,960,000) | - | - | 229,130,000 |
리스부채(*1) | 165,489,489 | (301,533,624) | 7,938,098 | 373,210,691 | 245,104,654 |
합 계 | 2,694,579,489 | (1,601,493,624) | 7,938,098 | 373,210,691 | 1,474,234,654 |
(*1) 유동성대체 금액을 포함하고 있습니다.
(4) 현금의 유ㆍ출입이 없는 중요한 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구 분당반기전반기
장기차입금의 유동성대체 | - | 124,980,000 |
사용권자산의 증가 | - | 134,098,725 |
유형자산 관련 미지급금 | - | 1,323,508,772 |
31. 금융상품
(1) 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위 : 원) |
구 분장부금액공정가치상각후원가측정금융자산(*1)상각후원가측정금융부채(*1)당기손익-공정가치측정 금융자산 수준1수준2수준3
<금융자산> | ||||||
현금및현금성자산 | 8,679,715,403 | - | - | - | - | - |
단기기타금융자산 | 3,389,003,507 | - | 22,117,116 | - | 22,117,116 | - |
매출채권및기타채권 | 3,763,832,615 | - | - | - | - | - |
장기매출채권및기타채권 | 567,240,985 | - | - | - | - | - |
장기기타금융자산 | 222,020,442 | - | 6,499,980,000 | - | 6,499,980,000 | |
합 계 | 16,621,812,952 | - | 6,522,097,116 | - | 22,117,116 | 6,499,980,000 |
<금융부채> | ||||||
매입채무및기타채무 | - | 2,110,828,318 | - | - | - | - |
단기차입금(*2) | - | 1,104,150,000 | - | - | - | - |
장기매입채무및기타채무 | - | 460,203,118 | - | - | - | - |
합 계 | - | 3,675,181,436 | - | - | - | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.
(*2) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.
② 전기말
(단위 : 원) |
구 분장부금액공정가치상각후원가측정금융자산(*1)상각후원가측정금융부채(*1)당기손익-공정가치측정 금융자산 수준1수준2수준3
<금융자산> | ||||||
현금및현금성자산 | 4,237,933,895 | - | - | - | - | - |
단기기타금융자산 | 15,499,003,507 | - | 2,313,395,819 | - | 2,313,395,819 | - |
매출채권및기타채권 | 6,175,389,656 | - | - | - | - | - |
장기매출채권및기타채권 | 292,471,165 | - | - | - | - | - |
장기기타금융자산 | 276,386,442 | - | 499,980,000 | - | - | 499,980,000 |
합 계 | 26,481,184,665 | - | 2,813,375,819 | - | 2,313,395,819 | 499,980,000 |
<금융부채> | ||||||
매입채무및기타채무 | - | 3,063,342,651 | - | - | - | - |
단기차입금(*2) | - | 1,229,130,000 | - | - | - | - |
장기매입채무및기타채무 | - | 57,378,737 | - | - | - | - |
합 계 | - | 4,349,851,388 | - | - | - | - |
(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.
(*2) 유동성장기차입금을 포함하고 있습니다.
(2) 수준별 공정가치
당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은
다음과 같습니다.
① 당반기말
(단위 : 원) |
구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
환매조건부채권 | - | 22,117,116 | - | 22,117,116 |
전환사채 | - | - | 6,000,000,000 | 6,000,000,000 |
지분상품 | - | - | 499,980,000 | 499,980,000 |
합 계 | - | 22,117,116 | 6,499,980,000 | 6,522,097,116 |
② 전기말
(단위 : 원) |
구 분 | 수준1 | 수준2 | 수준3 | 합 계 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | ||||
환매조건부채권 | - | 2,313,395,819 | - | 2,313,395,819 |
지분상품 | - | - | 499,980,000 | 499,980,000 |
합 계 | - | 2,313,395,819 | 499,980,000 | 2,813,375,819 |
(3) 당반기 및 전기 중 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과같습니다.
① 당반기
(단위 : 원) |
구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말잔액 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
환매조건부채권 | 2,313,395,819 | 10,709,136,800 | (13,022,290,353) | 21,874,850 | 22,117,116 |
전환사채 | 6,000,000,000 | - | - | 6,000,000,000 | |
지분상품 | 499,980,000 | - | - | - | 499,980,000 |
합 계 | 2,813,375,819 | 16,709,136,800 | (13,022,290,353) | 21,874,850 | 6,522,097,116 |
② 전기
(단위 : 원) |
구 분 | 기초잔액 | 취득 | 처분 | 평가 | 기말잔액 |
당기손익-공정가치 측정 금융자산 | |||||
전환사채 | 211,980,510 | - | - | (211,980,510) | - |
환매조건부채권 | - | 2,313,395,819 | - | - | 2,313,395,819 |
지분상품 | - | 499,980,000 | - | - | 499,980,000 |
합 계 | 211,980,510 | 2,813,375,819 | - | (211,980,510) | 2,813,375,819 |
(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동
당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고 기간말에 인식합니다. 당반기 및 전기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.
32. 우발채무와 주요 약정사항
(1) 금융기관별 한도 약정내역
당반기말 현재 당사와 금융기관과의 약정한도는 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
금융기관명 | 약정내역 | 한도금액 | 사용금액 |
IBK기업은행 | 중소기업자금대출 | 2,060,000,000 | 1,104,150,000 |
(2) 계류중인 소송사건
당반기말 현재 당사가 원고인 소송사건은 총 2건(소송금액: 1,900백만원)이며, 당반기말현재 동 소송사건의 결과를 예측할 수 없습니다.
(3) 물품공급계약
당사는 전기중에 주식회사 켈스로부터 코로나바이러스 신속진단키트에 대한 물품을 공급받는 계약을 체결하였습니다. 계약서 제8조(계약의 해지 및 기한의 이익상실)에 따르면 당사는 2021년 5월 31일까지 코로나신속진단키트 5,000,000T의 발주를 이행하지 못할 경우, 주식회사 켈스가 실제 발주한 총 발주수량에 대해 1T당 대금 $0.5를 당사가 추가로 부담하게 되며 이에 당사는 입고된 진단키트 구입과 관련하여 손실충당금을 설정하였습니다(주석 16 참조).
33. 지급보증 및 담보제공
(1) 당반기말 현재 차입금 등 금융부채와 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
담보제공자담보권자담보설정자산취득금액담보설정액담보제공사유차입금액
당사 | IBK기업은행 | 기계장치 | 2,023,734,477 | 1,200,000,000 | 차입금 | 104,150,000 |
(2) 당반기말 현재 당사가 타인에게 제공한 담보 및 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
구분보증처담보자산보증금액내용
질병관리본부 | 서울보증보험 | 단기금융상품 | 260,000,000 | 이행보증담보 |
(3) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과같습니다.
(단위 : 원) |
제공자물건 또는 내용보증처보증금액
서울보증보험 | 계약이행보증 | 국립보건연구원 외 | 1,539,997,005 |
기술보증기금 | 단기차입금 지급보증 | 기업은행 | 997,500,000 |
상기 지급보증 외에 회사는 특수관계자인 대표이사로부터 1,248백만원의 연대보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조).
(4) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 담보의 내역은 다음과같습니다.
(단위 : 원) |
제공자담보자산설정금액설정권자내용
임직원 등 | 증권계좌 | 2,000,000,000 | 신한금융투자 | 우리사주 매입 |
금융상품 | 77,846,950 | 중소기업은행 | 대여금 |
(5) 당반기말 현재 당사가 가입한 보험거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원) |
내용 | 부보대상 | 부보금액 |
일반화재보험 | 연구실험용장비 | 15,700,745,153 |
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