| 제 79(당) 기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지 |
| 제 78(전) 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지 |
| 기아주식회사 |
1. 회사의 개요
기아주식회사 (이하 '당사')는 1944년에 설립되어 1973년 한국거래소에 주식을 상장한 공개법인이며, 경기도 화성시 화성오토랜드, 광명시 소하동 광명오토랜드, 광주광역시 내방동 광주오토랜드에서 승용차, 승합차, 화물차 및 부분품을 생산하여 판매하고 있습니다. 당사는 2021년 3월 22일 회사명을 기아자동차주식회사에서 기아주식회사로 변경하였습니다.
한편, 당사는 당반기말 현재 Kia America, Inc., Kia Canada Inc., Kia Deutschland GmbH 및 Kia Europe GmbH 등의 해외현지판매법인을 두고 있으며, Kia Slovakia s.r.o., Kia Georgia, Inc., Kia Mexico, S.A. de C.V., Kia India Private Limited 및 강소열달기아기차유한공사의 해외현지생산법인을 보유하고 있습니다.
당반기말 현재 당사의 최대주주는 발행주식의 33.88%를 보유하고 있는 현대자동차주식회사입니다.
2. 재무제표 작성기준
(1) 회계기준의 적용
당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.
당사의 요약반기재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 "별도재무제표"에 따른별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.
(2) 추정과 판단
한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.
반기재무제표에서 사용한 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.
한편, 당사의 경영진은 2020년 초부터 시작된 COVID-19의 대유행과 이에 대한 각국 정부지원정책이 향후 당사의 재무제표에 일정한 영향을 미칠 것으로 예상하고 있으나 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.
(3) 공정가치 측정
당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.
평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.
3. 유의적인 회계정책
중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.
- 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합' (개정) : 재무보고를 위한 개념체계 참조
- 한국채택국제회계기준 제1016호 '유형자산' (개정) : 의도한 사용전의 매각금액
- 한국채택국제회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' (개정) : 손실부담계약의 의무이행 원가
- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선
- 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업
- 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
4. 재고자산
당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 제품 | 1,033,909 | 535,502 |
| 상품 | 10,598 | 11,066 |
| 반제품 | 268,126 | 308,472 |
| 재공품 | 158,874 | 159,587 |
| 원재료 | 514,437 | 389,821 |
| 저장품 | 138,840 | 135,017 |
| 미착품 | 32,721 | 72,670 |
| 합 계 | 2,157,505 | 1,612,135 |
당반기 및 전반기 중 매출원가에서 차감된 재고자산평가손실환입은 각각 907백만원 및 5,807백만원입니다.
5. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자
(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)회사명소재지주요 영업활동제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말소유지분율(%)장부금액소유지분율(%)장부금액
| Kia America, Inc. | 미국 | 완성차 및 부품 판매 |
100.00 | - | 100.00 | - |
| Kia Canada Inc. | 캐나다 | 82.53 | - | 82.53 | - | |
| Kia Deutschland GmbH | 독일 | 100.00 | 63,085 | 100.00 | 63,085 | |
| Kia Australia Pty Ltd. | 호주 | 100.00 | - | 100.00 | - | |
| Kia Europe GmbH | 독일 | 지주회사 | 100.00 | 82,549 | 100.00 | 82,549 |
| Kia Slovakia s.r.o. | 슬로바키아 | 완성차 제조 및 판매 | 100.00 | 747,822 | 100.00 | 747,822 |
| Kia Mexico, S.A. de C.V. | 멕시코 | 99.99 | 650,707 | 99.99 | 650,707 | |
| Kia India Private Limited | 인도 | 99.99 | 710,084 | 99.99 | 710,084 | |
| Kia Malaysia Sdn Bhd (*) | 말레이시아 | 66.67 | 11,448 | 66.67 | 4,572 | |
| 합 계 | 2,265,695 | 2,258,819 | ||||
(*) 당반기 중 추가 자본납입하여 종속기업투자가 6,876백만원 증가하였습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)회사명소재지주요 영업활동제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말소유지분율(%)장부금액소유지분율(%)장부금액
| 현대모비스㈜(*1) | 대한민국 | 자동차부품 제조 및 판매 | 17.37 | 2,809,031 | 17.37 | 2,809,031 |
| 현대제철㈜(*1) | 철강 제조 및 판매 | 17.27 | 1,897,216 | 17.27 | 1,897,216 | |
| 현대건설㈜(*1) | 건설업 | 5.24 | 700,271 | 5.24 | 700,271 | |
| 현대트랜시스㈜ | 자동차부품 제조 및 판매 | 40.43 | 666,841 | 40.43 | 666,841 | |
| 현대캐피탈㈜ | 금융업 | 40.10 | 1,482,976 | 40.10 | 1,478,979 | |
| 현대엔지니어링㈜(*1) | 설계 및 감리, 건축공사업 등 | 9.35 | 286,566 | 9.35 | 286,566 | |
| 현대카드㈜(*1) | 금융업 | 11.48 | 171,639 | 11.48 | 171,639 | |
| 유코카캐리어스㈜(*1) | 자동차 운송업 | 8.00 | 42,129 | 8.00 | 42,129 | |
| 현대오토에버㈜(*1) | 정보시스템 설계 및 관리 | 16.24 | 74,073 | 16.24 | 74,073 | |
| 해비치호텔앤드리조트㈜ | 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 | 23.24 | 12,257 | 23.24 | 12,257 | |
| Beijing Transys Transmission Co., Ltd. | 중국 | 자동차부품 제조 및 판매 | 24.08 | 47,649 | 24.08 | 47,649 |
| China Millennium Corporations | 부동산 임대업 | 30.30 | 16,292 | 30.30 | 16,292 | |
| Hyundai Motor Group China Ltd. | 완성차 및 부품 해외판매 | 30.00 | 100,320 | 30.00 | 100,320 | |
| Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd.(*2) | 자동차부품 제조 및 판매 | 25.00 | 47,032 | 25.00 | 43,912 | |
| 강소열달기아기차유한공사(*3,4) | 완성차 제조 및 판매 | 50.00 | 475,801 | 50.00 | 109,381 | |
| 현대위아기차발동기(산동)유한공사(WAE) | 자동차부품 제조 및 판매 | 25.70 | 208,956 | 25.70 | 208,956 | |
| Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC | 러시아 | 완성차 제조 및 판매 | 30.00 | 129,229 | 30.00 | 129,229 |
| Hyundai Capital Canada Inc. | 캐나다 | 금융업 | 30.00 | 112,251 | 30.00 | 112,251 |
| Motional AD LLC(*1) | 미국 | 자율주행 소프트웨어 개발 | 14.00 | 696,970 | 14.00 | 696,970 |
| Supernal LLC(*5) | 도심항공기 기체 개발 | 22.22 | 153,165 | 22.22 | 55,835 | |
| HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. |
싱가포르 | 완성차 제조 및 판매 | 30.00 | 57,429 | 30.00 | 57,429 |
| 기 타 | - | 123,952 | - | 106,563 | ||
| 합 계 | 10,312,045 | 9,823,789 | ||||
(*1) 당사의 지분율이 20% 미만이나 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(*2) 당반기 중 추가 자본납입하여 관계기업투자가 3,120백만원 증가하였습니다.
(*3) 당반기 중 사명이 변경되었으며, 당반기 중 추가 자본납입하여 공동기업투자가 366,420백만원 증가하였습니다.
(*4) 당사는 합작투자계약에 따라 해당 기업의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 강소열달기아기차유한공사와의 합작투자계약에 따라 공동기업에 기술원조 제공 및 연구개발 등을 담당하고 있습니다.
(*5) 당반기 중 추가 자본납입하여 관계기업투자가 97,330백만원 증가하였습니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 시장성이 있는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:백만원)회사명제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 현대모비스㈜ | 3,268,988 | 4,180,690 |
| 현대제철㈜ | 739,878 | 945,016 |
| 현대건설㈜ | 241,147 | 259,226 |
| 현대오토에버㈜ | 501,067 | 614,642 |
6. 유형자산 및 사용권자산
(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 및 사용권자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기
| 기초 순장부금액 | 11,260,973 | 11,402,998 |
| 취득 | 304,733 | 320,946 |
| 처분(*1) | (21,172) | (26,806) |
| 감가상각비 | (551,996) | (536,058) |
| 대체(*2) | 36,700 | - |
| 반기말 순장부금액 | 11,029,238 | 11,161,080 |
(*1) 당반기 중 유형자산의 처분으로 인한 유형자산처분이익은 2,251백만원이며,
유형자산처분손실은 2,976백만원입니다.
(*2) 재고자산에서 대체된 금액과 무형자산으로 대체된 금액입니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 자본화된 차입원가와 자본화 이자율은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기
| 자본화된 차입원가(*) | 7,759 | 8,655 |
| 자본화 이자율(%) | 2.18 | 2.09 |
(*) 당반기 및 전반기 중 개발비로 자본화된 차입원가는 각각 4,289백만원 및 5,639백만원입니다.
7. 무형자산
당반기 및 전반기 중 무형자산의 주요 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기
| 기초 순장부금액 | 2,709,230 | 2,532,382 |
| 취득(*) | 297,881 | 299,146 |
| 처분 | (966) | - |
| 무형자산상각비 | (278,708) | (250,282) |
| 손상차손 | (21,260) | (1,680) |
| 반기말 순장부금액 | 2,706,177 | 2,579,566 |
(*) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.
8. 기타금융자산
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 미수수익 | 14,195 | 12,997 |
| 유동성파생상품금융자산 | 120,250 | 10,956 |
| 지급보증금 | 105,290 | 115,582 |
| 채무증권 | 1,636,988 | 1,472,074 |
| 합 계 | 1,876,723 | 1,611,609 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 장기성미수금 | 134,146 | 130,444 |
| 파생상품금융자산 | 167,570 | 97,782 |
| 지급보증금 | 67,302 | 59,727 |
| 지분증권 | 481,280 | 680,480 |
| 채무증권 | 61,847 | 61,826 |
| 합 계 | 912,145 | 1,030,259 |
9. 차입금 등
(1) 당반기말과 전기말 현재 장ㆍ단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
① 단기차입금
(단위:백만원)구 분차입처연이자율(%)금 액당반기말제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| Usance 차입금 | ㈜하나은행 외 | 0.13~0.73 | 71,983 | 87,054 |
| 무역금융(*) | 한국산업은행 외 | 0.0000001~3.06 | 2,781,785 | 3,015,689 |
| 해외투자자금 | 한국산업은행 | 2.34 | 111,189 | - |
| 합 계 | 2,964,957 | 3,102,743 | ||
(*) 당사는 금융기관 등에 매각한 매출채권 중 소구의무를 부담하는 만기가 미도래한매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도로 수령한 현금을 매출채권 담보차입금으로 인식하였습니다.
② 원화장기차입금
(단위:백만원)구 분차입처연이자율(%)금 액당반기말제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 시설대출 | ㈜국민은행 | 2.45 | 300,000 | 300,000 |
| ㈜신한은행 | 2.56 | 200,000 | 200,000 | |
| 한국산업은행 | - | - | 200,000 | |
| 소 계 | 500,000 | 700,000 | ||
| 유동성 대체 | (300,000) | (200,000) | ||
| 차 감 계 | 200,000 | 500,000 | ||
③ 외화장기차입금
(단위:백만원)구 분차입처연이자율(%)금 액당반기말제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 해외투자자금 | 한국수출입은행 | 2.34 | 323,225 | 296,375 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분만기일연이자율(%)금 액당반기말제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 무보증공모사채 | 2022.11.5 | 2.40 | 130,000 | 380,000 |
| 2024.2.15 | 2.41 | 160,000 | 450,000 | |
| 2023.4.21~2027.4.22 | 2.02~2.19 | 600,000 | 600,000 | |
| 2024.3.3~2028.3.3 | 1.30~1.96 | 300,000 | 300,000 | |
| 해외공모사채 | 2026.4.21 | 3.25 | 387,870 | 355,650 |
| 2023.4.25~2027.10.25 | 3.00~3.50 | 1,163,610 | 1,066,950 | |
| 2024.4.16~2026.10.16 | 1.00~1.75 | 905,030 | 829,850 | |
| 2025.2.14~2027.2.14 | 2.38~2.75 | 905,030 | - | |
| 사채할인발행차금 | (20,139) | (15,609) | ||
| 소 계 | 4,531,401 | 3,966,841 | ||
| 유동성 대체 | (1,383,606) | (669,866) | ||
| 차 감 계 | 3,147,795 | 3,296,975 | ||
10. 기타부채
(1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 선수수익 | 79,195 | 70,709 |
| 미지급배당금 | 23 | 23 |
| 유동성파생상품금융부채 | 34,112 | 5,947 |
| 유동성리스부채 | 27,315 | 25,129 |
| 합 계 | 140,645 | 101,808 |
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 수입보증금 | 11,218 | 11,173 |
| 장기선수수익 | 272,982 | 250,973 |
| 장기미지급금 | 305,903 | 302,551 |
| 파생상품금융부채 | 45,886 | 11,179 |
| 리스부채 | 29,540 | 32,149 |
| 금융보증부채 | 4,887 | 4,945 |
| 합 계 | 670,416 | 612,970 |
11. 퇴직급여제도
(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 확정급여채무의 현재가치 | 2,797,968 | 3,147,593 |
| 사외적립자산의 공정가치 | (3,351,813) | (3,431,059) |
| 순확정급여부채(자산) | (553,845) | (283,466) |
(2) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성항목은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 정기예금 등 | 3,351,813 | 3,431,059 |
(3) 당반기 및 전반기 중 관련손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기
| 당기근무원가 | 152,776 | 161,812 |
| 순이자원가(수익) | (5,122) | (1,259) |
| 합 계 | 147,654 | 160,553 |
(4) 당반기말과 전반기말 현재 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.
구 분제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기 반기말
| 할인율(%) | 4.46 | 2.69 |
| 기대임금상승률(%) | 3.84 | 4.00 |
(5) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기
| 기초 잔액 | 3,147,593 | 3,090,530 |
| 당기근무원가 | 152,776 | 161,812 |
| 이자원가 | 42,211 | 34,308 |
| 재측정 요소 | (412,122) | (100,604) |
| 관계사 전(출)입 | (559) | 15 |
| 퇴직급여지급액 | (131,931) | (110,423) |
| 반기말 잔액 | 2,797,968 | 3,075,638 |
(6) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기
| 기초 잔액 | 3,431,059 | 3,132,580 |
| 이자수익 | 47,333 | 35,567 |
| 재측정 요소 | (16,446) | (7,474) |
| 관계사 전(출)입 | 838 | (557) |
| 퇴직급여지급액 | (110,971) | (95,321) |
| 반기말 잔액 | 3,351,813 | 3,064,795 |
12. 충당부채
당사는 출고한 제품과 관련하여 확신유형보증 제공에 따른 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 판매보증충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 진행중인 소송사건 및 환경관련 배출부채 등과 관련하여 향후 지급이 예상되는 지출액을 추정하여 기타충당부채로 인식하고 있습니다.
당반기 및 전반기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기판매보증충당부채기타충당부채(*)합 계판매보증충당부채기타충당부채합 계
| 기초 잔액 | 2,675,013 | 215,041 | 2,890,054 | 2,357,391 | 102,858 | 2,460,249 |
| 설정액 | 742,335 | 47,060 | 789,395 | 541,190 | 66,316 | 607,506 |
| 사용액 | (537,285) | (13) | (537,298) | (421,388) | (11,464) | (432,852) |
| 대체 | - | - | - | - | 154,153 | 154,153 |
| 반기말 잔액 | 2,880,063 | 262,088 | 3,142,151 | 2,477,193 | 311,863 | 2,789,056 |
| 유동부채 | 2,000,940 | 132 | 2,001,072 | 1,716,270 | 11,246 | 1,727,516 |
| 비유동부채 | 879,123 | 261,956 | 1,141,079 | 760,923 | 300,617 | 1,061,540 |
(*) 당반기말 현재 통상임금 관련 소송 사건으로부터 예상되는 손실금액 107,990백만원과 북미 환경규제 관련 배출부채 129,900백만원 등이 기타충당부채로 인식 중이며 북미 외의 환경규제 관련 배출부채는 존재하지 않습니다.
13. 우발부채와 약정사항
(1) 타인에게 제공한 담보
당반기말 현재 당사는 계약이행보증과 관련하여 방위산업공제조합 출자금 2,517좌(장부금액: 596백만원)를 방위산업공제조합에 담보로 제공하고 있습니다. 또한 유형자산 중 일부는 임대보증금에 대한 담보로 근저당권(4,552백만원)이 설정되어 있습니다.
(2) 종업원에게 제공한 지급보증 등
(단위:백만원)제공 받은자보증 등의 내용신용제공기관 및 담보권자지급보증금액 등
| 우리사주조합원 | 신용제공(*1) | 한국증권금융㈜ | 167,121 |
| 근질권 설정(*2) | 14,200 |
(*1) 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액에 대해 연대보증책임을 부담하고 있으나, 동 차입금과 관련하여 우리사주조합원이 취득한 주식이 담보로 제공되어 있어, 실질적으로 당사가 부담하는 신용위험은 극히 제한적일 것으로 예상하고 있습니다.
(*2) 당반기 중 당사는 우리사주조합원이 우리사주 취득을 위해 차입한 금액을 담보하기 위하여 예금을 담보물로 하는 근질권 설정계약을 체결하였습니다. 당사는 동 계약에 의거하여 담보비율이 유예담보비율을 충족시키지 못하는 경우에 예금을 추가 담보로 제공하여야 하는 의무를 부담하고 있습니다.
(3) 진행 중인 소송사건 등
당반기말 현재 당사가 피소되어 계류 중인 소송사건으로는 손해배상소송 등과 제조물책임(Product Liability) 등 영업과 관련된 소송 등이 있습니다. 이러한 소송사건의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 당사의 경영진은 예측하고 있습니다. 또한 세타2 엔진 리콜 등과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 그로 인한 결과 및 영향은 당반기말 현재 예측할 수 없습니다. 한편 당사는 상기 소송 이외 통상임금 등과 관련된 소송을 진행 중이며, 당반기말 현재 동 소송사건으로 부터 예상되는 손실금액을 기타충당부채로 재무제표에 반영하였습니다.
(4) 약정사항
당사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 512,080백만원을 투자하기로 약정한 바 있으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행협약 등에따라 당반기말 현재 관련 부채로 340,776백만원을 인식하고 있습니다.
14. 자본
(1) 당사의 발행할 주식의 총수, 발행주식의 수 및 1주당 금액은 각각 820,000,000주,405,363,347주 및 5,000원입니다.
한편, 당사는 2003년 7월 2일과 2004년 5월 28일에 기명식 보통주 22,500,000주를 이익소각하였는 바, 이로 인하여 발행 주식수의 액면총액과 보통주 자본금 금액이 일치하지 않습니다.
(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 | (174,521) | (12,451) |
| 파생상품평가손익 | 9,569 | 16,980 |
| 합 계 | (164,952) | 4,529 |
(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 감자차익 | 119,859 | 119,859 |
| 기타자본잉여금 | 45,768 | 45,768 |
| 자기주식 | (231,224) | (231,224) |
| 합 계 | (65,597) | (65,597) |
15. 주당이익
(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.
(단위:원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기3 개 월누 적3 개 월누 적
| 반기순이익 | 546,309,646,353 | 996,030,076,802 | 549,835,697,503 | 1,163,122,923,888 |
| 가중평균유통보통주식수(*) | 400,931,016주 | 400,931,016주 | 400,931,263주 | 400,931,263주 |
| 기본주당이익 | 1,363 | 2,484 | 1,371 | 2,901 |
(*) 가중평균유통보통주식수는 발행주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정하였으며, 취득시점 이후부터 매각시점까지의 기간동안 보유한 자기주식은 유통보통주식수에 포함하지 않았습니다.
(2) 희석주당이익
당반기 및 전반기에는 희석성 잠재적유통보통주가 없으므로 희석주당이익은 산정하지 아니하였습니다.
16. 고객과의 계약에서 생긴 수익
당사가 당반기 및 전반기 중 인식한 고객과의 계약에서 생긴 수익은 다음과 같습니 다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기3 개 월누 적3 개 월누 적
| 재화 또는 용역의 유형: | ||||
| 완성차 | 9,589,259 | 18,193,726 | 8,921,960 | 17,383,757 |
| 기타 | 1,616,583 | 3,111,815 | 1,451,366 | 2,869,916 |
| 합 계 | 11,205,842 | 21,305,541 | 10,373,326 | 20,253,673 |
| 지리적 시장(*): | ||||
| 국내 | 4,491,742 | 8,180,626 | 4,306,294 | 8,111,923 |
| 북중미 | 2,895,830 | 5,500,489 | 2,480,283 | 4,780,491 |
| 유럽 | 1,834,933 | 3,988,270 | 2,182,784 | 4,639,754 |
| 기타 | 1,983,337 | 3,636,156 | 1,403,965 | 2,721,505 |
| 합 계 | 11,205,842 | 21,305,541 | 10,373,326 | 20,253,673 |
(*) 고객이 위치한 지리적 시장에 따른 구분입니다.
17. 판매비와 관리비
(1) 당반기 및 전반기의 판매비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기3 개 월누 적3 개 월누 적
| 광고선전비 | 45,546 | 87,012 | 39,370 | 70,274 |
| 판매촉진비 | 231,052 | 420,926 | 229,126 | 436,301 |
| 판매보증비 | 380,736 | 712,493 | 289,989 | 542,430 |
| 운반비 | 1,196 | 2,202 | 1,284 | 2,166 |
| 해외시장개척비 및 수출제비 | 94,969 | 164,883 | 78,897 | 149,103 |
| 합 계 | 753,499 | 1,387,516 | 638,666 | 1,200,274 |
(2) 당반기 및 전반기의 관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기3 개 월누 적3 개 월누 적
| 급여및수당 | 139,584 | 275,479 | 133,774 | 265,675 |
| 상여금 | 96,138 | 173,820 | 50,376 | 100,752 |
| 퇴직급여 | 19,096 | 38,218 | 20,622 | 41,130 |
| 기타장기종업원급여 | (2,280) | (4,743) | 2,137 | (1,781) |
| 복리후생비 | 37,907 | 74,633 | 30,096 | 65,461 |
| 여비교통비 | 5,316 | 9,702 | 3,898 | 7,393 |
| 통신비 | 1,958 | 4,277 | 2,074 | 4,291 |
| 수도광열비 | 4,105 | 8,124 | 2,988 | 6,869 |
| 세금과공과 | 6,596 | 12,634 | 6,119 | 11,780 |
| 임차료 | 1,112 | 2,239 | 1,150 | 1,556 |
| 감가상각비 | 16,788 | 33,735 | 17,130 | 34,105 |
| 무형자산상각비 | 4,837 | 9,652 | 4,784 | 9,252 |
| 수선비 | 1,934 | 2,434 | 1,524 | 2,655 |
| 보험료 | 1,759 | 3,531 | 1,569 | 3,213 |
| 접대비 | 421 | 1,101 | 140 | 777 |
| 자동차비 | 541 | 1,689 | 915 | 1,969 |
| 소모품비 | 1,012 | 2,018 | 974 | 2,030 |
| 정보처리비 | 11 | 24 | 6 | 41 |
| 교육훈련비 | 2,100 | 3,185 | 1,916 | 2,651 |
| 지급수수료 | 56,700 | 113,535 | 59,645 | 113,363 |
| 시험비 | 317,154 | 569,063 | 246,968 | 468,101 |
| 합 계 | 712,789 | 1,334,350 | 588,805 | 1,141,283 |
18. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익
당반기 및 전반기의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자손익은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기3 개 월누 적3 개 월누 적
| 배당금수익(*1) | 13,566 | 105,433 | - | 129,773 |
| 처분이익 | - | - | 32,539 | 91,302 |
| 처분손실(*2) | - | (1,695) | - | - |
| 합 계 | 13,566 | 103,738 | 32,539 | 221,075 |
(*1) 당반기 배당금수익은 현대모비스㈜로부터 인식한 49,281백만원, 현대제철㈜로부터 인식한 23,049백만원 등으로 구성되어 있습니다. 전반기 배당금수익은 현대모비스㈜로부터 인식한 65,708백만원, 현대캐피탈㈜로부터 인식한 18,444백만원, 현대제철㈜로부터 인식한 11,525백만원 등으로 구성되어 있습니다.
(*2) 당반기 중 퍼플엠㈜가 청산함에 따라 보유 중인 퍼플엠㈜ 주식 1,788백만원을 처분하였으며, 처분손실 1,695백만원을 인식하였습니다.
19. 금융손익
(1) 당반기 및 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기3 개 월누 적3 개 월누 적
| 이자수익 | 22,539 | 54,266 | 17,945 | 51,679 |
| 외환차익 | 4,783 | 16,441 | (373) | - |
| 배당금수익 | - | 3,788 | - | 3,618 |
| 파생상품관련이익 | 20,986 | 25,461 | 37,512 | 50,686 |
| 합 계 | 48,308 | 99,956 | 55,084 | 105,983 |
(2) 당반기 및 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기3 개 월누 적3 개 월누 적
| 이자비용 | 46,341 | 83,100 | 30,903 | 60,618 |
| 외환차손 | 3 | 29 | 4,360 | 4,671 |
| 외화환산손실 | 109,009 | 132,029 | (6,650) | 25,200 |
| 파생상품관련손실 | 58,091 | 61,812 | 20,843 | 24,832 |
| 합 계 | 213,444 | 276,970 | 49,456 | 115,321 |
20. 기타손익
(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기3 개 월누 적3 개 월누 적
| 임대료 | 1,847 | 3,780 | 2,074 | 4,180 |
| 외환차익 | 96,607 | 165,491 | 72,328 | 156,525 |
| 외화환산이익 | 212,838 | 266,429 | (61,974) | 49,589 |
| 유형자산처분이익 | 931 | 2,251 | 629 | 1,753 |
| 무형자산처분이익 | 348 | 362 | - | - |
| 대손충당금환입 | - | - | 7 | 30 |
| 잡이익 | 30,936 | 48,422 | 19,284 | 34,922 |
| 합 계 | 343,507 | 486,735 | 32,348 | 246,999 |
(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기3 개 월누 적3 개 월누 적
| 외환차손 | 91,253 | 149,325 | 48,366 | 111,332 |
| 외화환산손실 | 29,368 | 85,655 | (51,361) | 43,175 |
| 매출채권매각손실 | 170 | 452 | 138 | 275 |
| 기부금 | 2,650 | 8,908 | 2,556 | 5,265 |
| 유형자산처분손실 | 996 | 2,976 | 2,412 | 5,184 |
| 무형자산처분손실 | 5 | 15 | - | - |
| 기타의대손상각비 | 4 | 50 | - | - |
| 무형자산손상차손 | 21,260 | 21,260 | - | 1,680 |
| 잡손실 | 3,886 | 31,135 | 2,227 | 5,041 |
| 합 계 | 149,592 | 299,776 | 4,338 | 171,952 |
21. 법인세비용
당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기3 개 월누 적3 개 월누 적
| 법인세부담액 | 278,508 | 597,877 | 165,712 | 405,082 |
| 일시적차이로 인한 이연법인세 변동액 | (70,617) | (256,894) | (54,061) | (30,707) |
| 자본에 직접 반영된 법인세 | (22,115) | (44,525) | (11,681) | (69,019) |
| 법인세비용 | 185,776 | 296,458 | 99,970 | 305,356 |
| 유효세율(%) | 25.38 | 22.94 | 15.38 | 20.79 |
22. 비용의 성격별 분류
당반기 및 전반기 중 발생한 비용(손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액)의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기3 개 월누 적3 개 월누 적
| 재고자산의 변동 | (421,389) | (457,348) | 24,072 | (44,612) |
| 원재료 및 상품 사용액 | 8,050,684 | 14,656,049 | 6,951,668 | 13,605,767 |
| 종업원급여 | 1,277,029 | 2,453,146 | 1,047,685 | 2,106,344 |
| 감가상각비 | 275,499 | 551,996 | 268,511 | 536,058 |
| 무형자산상각비 | 140,748 | 278,708 | 123,979 | 250,282 |
| 기타 | 1,193,530 | 2,644,185 | 1,373,782 | 2,618,139 |
| 합 계 | 10,516,101 | 20,126,736 | 9,789,697 | 19,071,978 |
23. 리스
(1) 리스 활동의 특성
당사는 현재 진행 중인 사업 운영과 관련하여 리스 이용 및 제공을 수행하고 있으며 주 리스 활동은 부동산 임차 등으로 이루어져 있습니다. 리스 이용과 관련하여 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정에는 반영되지 않은 미래 현금유출이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.
(2) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기
| 기초 잔액 | 57,278 | 57,359 |
| 설정액(*) | 16,263 | 16,071 |
| 리스료의 지급 | (17,314) | (16,667) |
| 이자비용 | 628 | 721 |
| 반기말 잔액 | 56,855 | 57,484 |
(*) 리스계약의 조기 종료에 따른 효과가 포함되어 있습니다.
(3) 당반기 및 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익 및 비용은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기3 개 월누 적3 개 월누 적
| 리스계약에서 인식한 수익 : | ||||
| 이자수익 | 922 | 1,836 | 943 | 1,956 |
| 기타(*) | - | 2 | 1 | 41 |
| 합 계 | 922 | 1,838 | 944 | 1,997 |
| 리스계약에서 인식한 비용 : | ||||
| 사용권자산의 상각 | 9,365 | 18,534 | 8,983 | 17,974 |
| 리스부채로 측정되지 않은 계약에서 발생한 비용 | 616 | 991 | 943 | 1,163 |
| 이자비용 | 318 | 628 | 349 | 721 |
| 기타(*) | 21 | 113 | 35 | 74 |
| 합 계 | 10,320 | 20,266 | 10,310 | 19,932 |
(*) 리스계약 변경 및 해지 등으로 인한 사용권자산의 처분손익이 포함되어 있습니다.
24. 현금흐름표
(1) 당반기 및 전반기의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기
| 1. 반기순이익 | 996,030 | 1,163,123 |
| 2. 조정항목: | ||
| 급여 및 수당 | 10,207 | - |
| 퇴직급여 | 147,683 | 160,553 |
| 감가상각비 | 551,996 | 536,058 |
| 무형자산상각비 | 278,708 | 250,282 |
| 판매보증비 | 630,422 | 475,175 |
| 법인세비용 | 296,458 | 305,356 |
| 관계기업투자처분손익 | 1,695 | (91,302) |
| 이자수익 및 비용 | 29,316 | 8,939 |
| 배당금수익 | (109,221) | (133,391) |
| 외화환산손익 | (48,745) | 18,786 |
| 유형자산처분손익 | 725 | 3,431 |
| 무형자산손상차손 | 21,260 | 1,680 |
| 기타수익 및 비용 | 59,000 | 25,615 |
| 소 계 | 1,869,504 | 1,561,182 |
| 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: | ||
| 매출채권의 감소(증가) | (87,112) | 20,444 |
| 미수금의 감소 | 849,572 | 466,315 |
| 재고자산의 증가 | (624,885) | (100,970) |
| 매입채무의 증가 | 139,733 | 307,126 |
| 선수금의 증가 | 15,019 | 74,720 |
| 미지급금의 감소 | (343,976) | (261,483) |
| 미지급비용의 증가 | 685,906 | 456,693 |
| 퇴직금의 지급 | (131,931) | (110,422) |
| 순확정급여부채 변동 | 109,574 | 95,893 |
| 판매보증충당부채 변동 | (537,285) | (421,388) |
| 기타충당부채의 지급 | (13) | (11,464) |
| 기타 | 108,138 | 36,943 |
| 소 계 | 182,740 | 552,407 |
| 4. 합 계 (1+2+3) | 3,048,274 | 3,276,712 |
(2) 당반기 및 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)거 래 내 용제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기
| 유형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (23,595) | 47 |
| 무형자산 취득 관련 미지급금 변동 | (37,530) | (10,512) |
| 유형자산 취득 관련 재고자산 감소 | 79,600 | 68,704 |
(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 제 79(당) 기 반기
| (단위:백만원) | ||||||
| 구 분 | 기초장부금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 반기말 장부금액 |
||
| 환율변동 | 유동성대체 | 기타(*1) | ||||
| 단기차입금 | 3,102,743 | (176,697) | 38,911 | - | - | 2,964,957 |
| 유동성장기부채(*2) | 869,866 | (740,000) | - | 1,553,740 | - | 1,683,606 |
| 사채 | 3,296,975 | 831,493 | 269,370 | (1,253,740) | 3,697 | 3,147,795 |
| 장기차입금 | 796,375 | - | 26,850 | (300,000) | - | 523,225 |
| 수입보증금 | 11,173 | 46 | - | - | - | 11,219 |
| 리스부채 | 57,278 | (16,686) | - | - | 16,263 | 56,855 |
| 합 계 | 8,134,410 | (101,844) | 335,131 | - | 19,960 | 8,387,657 |
(*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다.
② 제 78(전) 기 반기
| (단위:백만원) | ||||||
| 구 분 | 기초장부금액 | 현금흐름 | 비현금흐름 | 반기말 장부금액 |
||
| 환율변동 | 유동성대체 | 기타(*1) | ||||
| 단기차입금 | 3,447,123 | (572,987) | 3,070 | - | - | 2,877,206 |
| 유동성장기부채(*2) | 534,894 | (435,200) | - | 740,000 | 54 | 839,748 |
| 사채 | 2,722,994 | 1,071,513 | 59,080 | (540,000) | 5,098 | 3,318,685 |
| 장기차입금 | 972,000 | - | 10,500 | (200,000) | - | 782,500 |
| 수입보증금 | 11,802 | (538) | - | - | - | 11,264 |
| 리스부채 | 57,359 | (16,667) | - | - | 16,792 | 57,484 |
| 합 계 | 7,746,172 | 46,121 | 72,650 | - | 21,944 | 7,886,887 |
(*1) 신규리스의 취득, 현재가치할인차금 상각 등이 포함되어 있습니다.
(*2) 유동성 대체된 사채 금액이 포함되어 있습니다.
25. 금융위험 관리
당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(환위험과 이자율위험으로 구분)에 노출되어 있습니다. 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 당사는 각각의 위험들에 대해 지속적인 모니터링과 예측을 실시하고 그에 대응하는 위험관리 정책을 실시하고 있습니다.
(1) 신용위험
신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다.
당사는 채무자의 채무불이행으로 인한 위험을 통제하기 위해 상대방의 신용도를 감안하여 충분한 담보를 확보한 후 거래를 실시하고 있습니다. 거래 상대방에 대한 신용도 측정은 외부의 독립적인 신용평가기관으로부터 제공받은 신용등급을 기준으로하되, 자료의 획득이 불가능한 경우에는 거래 당사자와의 사이에서 획득된 거래 정보를 사용하여 신용도를 측정하여 거래에 수반되는 신용위험 회피에 활용하고 있으며 거래처의 신용도 측정은 지속적으로 실시하고 있습니다.
(2) 유동성위험
유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사는 주기적인 현금흐름 점검 및 예측을 통하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 예기치 못한 상황의 발생에 따른 단기적인 금융부채 및 지급 의무를 대비하기 위하여 일정수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다.
(3) 시장위험
시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.
① 환위험
당사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 달러화 및 유로화를 포함한 다양한 통화의 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사는 환율변동으로 인한 경영실적 변동 및 재무위험 최소화를 위하여 주요통화에 대한 환노출 규모를 주기적으로 측정 및 평가하고 이를 바탕으로 세부지침을 수립하여 환위험을 관리하고 있습니다.
[주요위험]
- 환율 변동에 따른 미래 외화 매출액의 원화 표시금액 변동 위험
- 환율 변동에 따른 외화 표시 자산 및 부채의 원화 표시금액 변동 위험
- 영업활동과 관련된 매출채권 회수 및 지급채무 결제시점까지의 환율변동 위험
[전략]
- 당사는 외화자금 유입과 유출의 환종, 규모, 만기를 일치시킴으로써 환노출규모를 최소화하는 것을 기본 원칙으로 하고 있습니다.
- 주요 영업활동과 관련하여 발생하는 매출채권 및 지급채무 등의 경우, 할인 (NEGO) 등의 무역금융 상품을 활용하여 환노출 기간을 축소하고 있습니다.
- 최대 12개월 이내 발생할 것으로 예상되는 미래 현금흐름에 대해 통화선도, 통화옵션 등의 파생상품을 활용하여 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.
- 12개월을 초과하는 외화차입금의 경우 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 만기일까지의 환율변동 위험을 회피하고 있습니다.
- 당사의 파생상품 계약은 내부 환위험관리 규정 및 절차에 따라 검토 후 시행되고 있으며, 투기목적의 거래는 엄격히 제한하고 있습니다.
② 이자율위험
당사는 시장이자율의 변동으로 인한 금융상품의 공정가치 및 미래 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이자율 변동으로 인한 불확실성 및 순이자비용 최소화를 위하여 시장이자율 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.
[주요위험]
- 시장 이자율 변동에 따른 예금 등 금융상품에 대한 순이자비용 변동 위험
- 시장 이자율 변동에 따른 변동금리 차입금의 미래현금흐름 변동 위험
- 시장 이자율 변동에 따른 매출채권 할인 이자율 변동 위험
[전략]
- 당사는 고정금리 및 변동금리 차입금의 균형 잡힌 포트폴리오를 보유함으로써 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율스왑 및 통화스왑 등의 파생상품을 활용하여 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.
- 파생상품 계약의 시행은 장기차입금 및 회사채에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 만기, 규모, 이자지급일 등 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
③ 원재료 가격위험
당사는 원재료 구매 가격 변동성의 영향을 받습니다. 영업부문의 영업활동은 원재료의 지속적인 구매를 통한 제조를 필요로 하므로 당사는 예상 원재료 구매량에 따라 동 가격변동에 노출되어 있습니다. 원재료 가격 변동으로 인한 불확실성 및 매출원가최소화를 위하여 원재료 가격 변동추이 및 예측자료들을 모니터링하고 이를 바탕으로 적절한 금융상품을 운용하고 있습니다.
[주요위험]
- 시장가격 변동에 따른 원재료 등 재고자산에 대한 구입가격 변동 위험
- 시장가격 변동에 따른 매출원가의 미래현금흐름 변동 위험
[전략]
- 당사는 원재료 매입분 중 일부 예상거래에 대해 원재료 스왑 등의 파생상품을 활용하여 가격 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 회피하고 있습니다.
- 파생상품 계약의 시행은 특정 원재료에 대한 위험회피수단으로 한정하여 위험회피대상과 주요조건을 일치시키고 만기까지 보유하는 것을 원칙으로 하고 있습니다.
(4) 자본관리
당사의 자본관리 목적은 건전한 재무구조를 유지하는 데 있습니다. 이를 위해 당사는부채비율을 자본관리지표로 활용하고 있습니다. 부채비율은 총부채를 총자본으로 나누어 계산하고 있습니다.
26. 금융상품 위험
(1) 신용위험
① 신용위험에 대한 노출
금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 현금및현금성자산(*) | 5,075,877 | 4,309,704 |
| 단기금융상품 | 2,734,929 | 3,762,065 |
| 기타유동금융자산 | 1,876,723 | 1,611,609 |
| 매출채권 | 4,802,616 | 4,498,001 |
| 미수금 | 988,300 | 1,722,883 |
| 장기금융상품 | 145,408 | 131,209 |
| 기타비유동금융자산 | 912,145 | 1,030,259 |
| 장기성매출채권 | 257 | 577 |
| 합 계 | 16,536,255 | 17,066,307 |
(*) 당사의 보유현금은 제외하였습니다.
당반기말과 전반기말 현재 당사가 제공한 지급보증의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 각각 1,534,207백만원 및 1,951,329백만원입니다.
② 매출채권의 연령분석
당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말
| 연체되지 않은 채권 | 4,801,430 | 4,498,193 |
| 만기 경과 후 3개월 이하 | 1,120 | 167 |
| 만기 경과 후 4~6개월 | 100 | 107 |
| 만기 경과 후 7~12개월 | 188 | 45 |
| 만기 경과 후 12개월 초과 | 83,925 | 83,956 |
| 합 계 | 4,886,763 | 4,582,468 |
당반기 및 전기 중 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기
| 기초 잔액 | 83,890 | 83,890 |
| 계정 대체 | - | - |
| 대손상각비 | - | - |
| 기말 잔액 | 83,890 | 83,890 |
(2) 유동성위험
당반기말 현재 금융부채(이자포함)의 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분1년 이내1 ~ 5년 이내5년 초과합 계
| 무이자부부채: | ||||
| 매입채무 | 4,369,163 | - | - | 4,369,163 |
| 미지급금 | 1,216,016 | - | - | 1,216,016 |
| 미지급비용 | 279,343 | - | - | 279,343 |
| 기타유동부채 | 34,135 | - | - | 34,135 |
| 기타비유동부채 | - | 363,007 | - | 363,007 |
| 이자부부채: | ||||
| 사채(유동성포함) | 1,487,095 | 2,958,345 | 444,417 | 4,889,857 |
| 차입금(유동성포함) | 3,308,943 | 540,140 | - | 3,849,083 |
| 리스부채(유동성포함) | 28,239 | 29,300 | 1,185 | 58,724 |
| 금융보증금액: | 635,521 | 845,511 | 53,175 | 1,534,207 |
| 합 계 | 11,358,455 | 4,736,303 | 498,777 | 16,593,535 |
상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.
(3) 환위험
당반기말과 전기말 현재 원화대비의 USD, EUR 환율이 변동하였다면, 당사의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 환율이 10% 상승 또는 하락 시 당반기말과 전기말 현재의 외화표시 금융자산 및 금융부채에 대한 외화환산이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 다만, 동 효과에는 이자율 변동으로 인한 효과는 반영되지 않은 것입니다.
(단위:백만원)통 화제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말10% 상승시10% 하락시10% 상승시10% 하락시
| USD | (95,592) | 95,592 | (5,926) | 5,926 |
| EUR | 21,759 | (21,759) | 7,870 | (7,870) |
(4) 이자율위험
당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 이자율변동 위험에 노출되어 있는 예금 및 변동금리부 차입금으로 발생하는 연간 이자수익과 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말100bp 상승시100bp 하락시100bp 상승시100bp 하락시
| 이자수익 | 50,751 | (50,751) | 43,097 | (43,097) |
| 이자비용 | 1,112 | (1,112) | 2,000 | (2,000) |
(5) 공정가치
① 장부금액과 공정가치
- 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역 및 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기말제 78(전) 기말장부금액공정가치장부금액공정가치
| 당기손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 기타유동금융자산 | 1,636,988 | 1,636,988 | 1,472,074 | 1,472,074 |
| 기타비유동금융자산 | 39,494 | 39,494 | 39,494 | 39,494 |
| 합 계 | 1,676,482 | 1,676,482 | 1,511,568 | 1,511,568 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: | ||||
| 장기지분증권 | 481,280 | 481,280 | 680,480 | 680,480 |
| 상각후원가측정금융자산: | ||||
| 현금및현금성자산 | 5,075,877 | 5,075,877 | 4,309,804 | 4,309,804 |
| 단기금융상품 | 2,734,929 | 2,734,929 | 3,762,065 | 3,762,065 |
| 매출채권 | 4,802,616 | 4,802,616 | 4,498,001 | 4,498,001 |
| 미수금 | 988,300 | 988,300 | 1,722,883 | 1,722,883 |
| 기타유동금융자산 | 119,485 | 119,485 | 128,579 | 128,579 |
| 장기금융상품 | 145,408 | 145,408 | 131,209 | 131,209 |
| 장기성매출채권 | 257 | 257 | 577 | 577 |
| 기타비유동금융자산 | 223,802 | 223,802 | 212,503 | 212,503 |
| 합 계 | 14,090,674 | 14,090,674 | 14,765,621 | 14,765,621 |
| 당기손익-공정가치측정금융부채: | ||||
| 파생상품금융부채 | 21,763 | 21,763 | 11,179 | 11,179 |
| 상각후원가측정금융부채: | ||||
| 매입채무 | 4,369,163 | 4,369,163 | 4,227,094 | 4,227,094 |
| 미지급금 | 1,216,016 | 1,216,016 | 1,443,274 | 1,443,274 |
| 사채(유동성포함) | 4,531,401 | 4,561,285 | 3,966,841 | 3,988,282 |
| 차입금(유동성포함) | 3,788,182 | 3,788,099 | 4,099,118 | 4,099,669 |
| 기타 | 658,230 | 658,230 | 468,764 | 468,764 |
| 합 계 | 14,562,992 | 14,592,793 | 14,205,091 | 14,227,083 |
| 현금흐름위험회피수단으로 지정된 금융상품: | ||||
| 파생상품금융자산 | 287,820 | 287,820 | 108,738 | 108,738 |
| 파생상품금융부채 | 58,235 | 58,235 | 5,947 | 5,947 |
| 순 합 계 | 229,585 | 229,585 | 102,791 | 102,791 |
금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.
- 시장에서 거래되는 공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간종료일 현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 측정
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정
상기 외의 금융상품 중 유동자산으로 분류된 매출채권 등의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있으며, 기타 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용하고 있습니다. 당반기 중 당사의 금융자산과 금융부채공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.
② 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시
당반기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
| 구 분(*) | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 금융자산: | ||||
| 기타유동금융자산 | - | 1,636,988 | - | 1,636,988 |
| 기타비유동금융자산 | - | 39,494 | - | 39,494 |
| 시장성지분증권 | 319,523 | - | - | 319,523 |
| 비시장성지분증권 | - | - | 161,757 | 161,757 |
| 파생상품금융자산 | - | 287,820 | - | 287,820 |
| 합 계 | 319,523 | 1,964,302 | 161,757 | 2,445,582 |
| 금융부채: | ||||
| 파생상품금융부채 | - | 79,998 | - | 79,998 |
(*) 수준 1, 2, 3간의 중요한 이동내역은 없습니다.
공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.
수준 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격
수준 2 : 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수
수준 3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수
당반기말 현재 공정가치 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가기법 | 투입변수 |
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | 1,676,482 | 현금흐름할인 모형 등 |
할인율(*) 등 |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 161,757 | ||
| 당기손익-공정가치측정금융부채 | 21,763 | ||
| 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융자산 | 287,820 | ||
| 현금흐름위험회피수단 지정 파생상품금융부채 | 58,235 | ||
(*) 예상 현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 당반기말 현재 국공채 수익률에 신용스프레드를 가산하여 결정하였습니다.
③ 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산과 부채
당반기말 현재 상각후 원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품의 서열체계에 따른 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | ||||
| 구 분 | 수준 1 | 수준 2 | 수준 3 | 합 계 |
| 사채 및 차입금 | - | - | 8,349,384 | 8,349,384 |
장부금액을 공정가치의 합리적인 근사치로 보아 장부금액을 공정가치로 공시한 항목과 관련한 공정가치 서열체계는 공시하지 않습니다.
당반기말 현재 상각후원가로 측정되었으나 공정가치가 공시되는 금융상품 중 수준 3으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.
| (단위:백만원) | |||
| 구 분 | 공정가치 | 가치평가방법 | 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 |
| 사채 및 차입금 | 8,349,384 | 현금흐름할인모형 | 신용위험을 감안한 할인율 |
(6) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)구 분제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기금융수익금융비용기타포괄손익금융수익금융비용기타포괄손익
| 당기손익-공정가치측정금융자산 | (52,728) | - | - | 8,750 | - | - |
| 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 | 3,788 | - | (161,917) | 3,618 | - | 109,126 |
| 상각후원가측정금융자산 | 123,435 | 29 | - | 42,930 | 2,131 | - |
| 상각후원가측정금융부채 | - | 215,129 | - | - | 88,358 | - |
| 파생금융상품 | 25,461 | 61,812 | (7,411) | 50,685 | 24,832 | 5,280 |
| 합 계 | 99,956 | 276,970 | (169,328) | 105,983 | 115,321 | 114,406 |
27. 특수관계자
(1) 당반기말 현재 당사의 종속기업 내역은 다음과 같습니다.
특수관계 구분회 사 명소재지
| 종속기업 | Kia America, Inc. (KUS) Kia Georgia, Inc. (KaGA) |
미국 |
| Kia Canada Inc. (KCA) | 캐나다 | |
| Kia Deutschland GmbH (KDE) Kia Europe GmbH (Kia EU) |
독일 | |
| Kia Polska Sp. z o.o. (KPL) | 폴란드 | |
| Kia Slovakia s.r.o. (KaSK) Kia Sales Slovakia s.r.o. (KSK) |
슬로바키아 | |
| Kia Belgium N.V. (KBE) | 벨기에 | |
| Kia Czech s.r.o. (KCZ) | 체코 | |
| Kia UK Limited (KUK) | 영국 | |
| Kia Austria GmbH (KAT) | 오스트리아 | |
| Kia Hungary Kft. (KHU) | 헝가리 | |
| Kia Iberia S.L. (KES) | 스페인 | |
| Kia Sweden AB (KSE) | 스웨덴 | |
| Kia France (KFR) | 프랑스 | |
| Kia Australia Pty Ltd. (KAU) | 호주 | |
| Kia New Zealand Limited (KNZ) | 뉴질랜드 | |
| Kia Russia & CIS, LLC (Kia RUS&CIS) | 러시아 | |
| Kia Nederland B.V. (KNL) | 네덜란드 | |
| Kia Italia S.r.l. (KIT) | 이탈리아 | |
| Kia Mexico, S.A. de C.V. (KMX) | 멕시코 | |
| Kia India Private Limited (KIN) | 인도 | |
| Kia Malaysia Sdn Bhd (KMY) | 말레이시아 |
(2) 당반기 및 전반기 중 당사와 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사와의 영업상 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.
① 제 79(당) 기 반기
(단위:백만원)구 분회사명수익거래비용거래매출기타(*)합계매입기타합계
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 | 현대자동차㈜ | 257,356 | 3,837 | 261,193 | 280,748 | 236,194 | 516,942 |
| 기타 | 260 | 61 | 321 | 147,807 | 124,103 | 271,910 | |
| 종속기업 | KUS | 3,581,510 | 2,223 | 3,583,733 | - | 268,238 | 268,238 |
| KaGA | 581,990 | - | 581,990 | 60 | 2,959 | 3,019 | |
| KCA | 531,347 | - | 531,347 | - | 28,496 | 28,496 | |
| Kia EU | 3,275,234 | 186 | 3,275,420 | - | 9,484 | 9,484 | |
| KAU | 986,810 | - | 986,810 | - | 13,956 | 13,956 | |
| KaSK | 262,873 | 8 | 262,881 | - | 22,175 | 22,175 | |
| Kia RUS &CIS | 372,290 | 12,201 | 384,491 | - | 8,362 | 8,362 | |
| KMX | 159,697 | 332 | 160,029 | - | 6,670 | 6,670 | |
| 기타 | 298,279 | 1,033 | 299,312 | 95,645 | 39,113 | 134,758 | |
| 공동기업 및 관계기업 | 현대모비스㈜ | 57,057 | 1,015 | 58,072 | 4,110,932 | 9,713 | 4,120,645 |
| 현대트랜시스㈜ | 29,103 | - | 29,103 | 546,763 | 1,596 | 548,359 | |
| 현대엔지니어링㈜ | 252 | 424 | 676 | - | 59,304 | 59,304 | |
| 현대제철㈜ | - | 3 | 3 | 53,839 | - | 53,839 | |
| 현대캐피탈㈜ | 390,440 | 7,047 | 397,487 | 1 | 54,082 | 54,083 | |
| 유코카캐리어스㈜ | - | 184 | 184 | - | 141,955 | 141,955 | |
| 동희오토㈜ | 10 | - | 10 | 77,220 | 1,042 | 78,262 | |
| Hyundai Motor Group China Ltd. | - | - | - | - | 2,208 | 2,208 | |
| 강소열달기아기차유한공사 | 61,809 | 1,315 | 63,124 | 154,640 | 505 | 155,145 | |
| 기타 | 13,183 | 4,955 | 18,138 | 50,256 | 111,887 | 162,143 | |
| 대규모기업집단 계열회사 | 25,842 | 1,986 | 27,828 | 1,630,509 | 430,133 | 2,060,642 | |
(*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익은 주석 18에 기술되어 있습니다.
② 제 78(전) 기 반기
(단위:백만원)구 분회사명수익거래비용거래매출기타(*)합계매입기타합계
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 | 현대자동차㈜ | 405,251 | 2,103 | 407,354 | 343,087 | 215,497 | 558,584 |
| 기타 | 203 | 115 | 318 | 150,426 | 80,954 | 231,380 | |
| 종속기업 | KUS | 3,205,233 | 3,482 | 3,208,715 | - | 196,283 | 196,283 |
| KaGA | 420,912 | 8,090 | 429,002 | - | 4,199 | 4,199 | |
| KCA | 571,846 | 288 | 572,134 | - | 24,270 | 24,270 | |
| Kia EU | 3,391,376 | 696 | 3,392,072 | - | 9,623 | 9,623 | |
| KAU | 678,561 | - | 678,561 | - | 11,956 | 11,956 | |
| KaSK | 292,799 | 268 | 293,067 | - | 2,441 | 2,441 | |
| Kia RUS &CIS | 905,503 | - | 905,503 | - | 6,170 | 6,170 | |
| KMX | 159,993 | 3,661 | 163,654 | - | 7,371 | 7,371 | |
| 기타 | 170,068 | 3,227 | 173,295 | 60,884 | 36,250 | 97,134 | |
| 공동기업 및 관계기업 | 현대모비스㈜ | 52,485 | 1,105 | 53,590 | 3,459,103 | 683 | 3,459,786 |
| 현대트랜시스㈜ | 31,450 | 176 | 31,626 | 577,664 | 21,553 | 599,217 | |
| 현대엔지니어링㈜ | 274 | 341 | 615 | - | 51,807 | 51,807 | |
| 현대제철㈜ | 2,751 | 7 | 2,758 | 38,030 | 6,398 | 44,428 | |
| 현대캐피탈㈜ | 402,994 | 30 | 403,024 | 1 | 51,567 | 51,568 | |
| 유코카캐리어스㈜ | - | 168 | 168 | - | 113,325 | 113,325 | |
| 동희오토㈜ | 18 | - | 18 | 60,414 | 3,723 | 64,137 | |
| Hyundai Motor Group China Ltd. | - | - | - | - | 9,134 | 9,134 | |
| 동풍열달기아기차유한공사 | 5,383 | 200 | 5,583 | 149,133 | 456 | 149,589 | |
| 기타 | 9,072 | 4,326 | 13,398 | 45,203 | 154,590 | 199,793 | |
| 대규모기업집단 계열회사 | 16,839 | 832 | 17,671 | 1,631,830 | 403,581 | 2,035,411 | |
(*) 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금수익은 주석 18에 기술되어 있습니다.
(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 및 대규모기업집단 계열회사에 대한 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.
① 제 79(당) 기 반기말
(단위:백만원)구 분회사명채권채무매출채권기타합계매입채무기타합계
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 | 현대자동차㈜ | 65,990 | 38,298 | 104,288 | 171,368 | 161,949 | 333,317 |
| 기타 | 372 | 16 | 388 | 58,599 | 17,204 | 75,803 | |
| 종속기업 | KUS | 1,862,909 | 1,602 | 1,864,511 | - | 63,497 | 63,497 |
| KaGA | 24,187 | 185,077 | 209,264 | - | 1,749 | 1,749 | |
| KCA | 137,536 | - | 137,536 | - | 5,843 | 5,843 | |
| Kia EU | 1,034,604 | 1 | 1,034,605 | - | 11,936 | 11,936 | |
| KAU | 298,729 | - | 298,729 | - | 2,970 | 2,970 | |
| KaSK | 15,768 | 104,904 | 120,672 | - | 27,303 | 27,303 | |
| Kia RUS &CIS | 29,342 | 774 | 30,116 | - | 12,534 | 12,534 | |
| KMX | 47,624 | 51,056 | 98,680 | - | 3,134 | 3,134 | |
| 기타 | 82,687 | 55,748 | 138,435 | 2,410 | 19,644 | 22,054 | |
| 공동기업 및 관계기업 | 현대모비스㈜ | 7,914 | 1,549 | 9,463 | 1,580,881 | 902 | 1,581,783 |
| 현대트랜시스㈜ | 16,788 | 420 | 17,208 | 228,970 | 1 | 228,971 | |
| 현대엔지니어링㈜ | - | 35 | 35 | 719 | 10,184 | 10,903 | |
| 현대제철㈜ | 843 | 67 | 910 | 25,262 | 315 | 25,577 | |
| 현대캐피탈㈜ | 16,285 | 11 | 16,296 | - | 146,568 | 146,568 | |
| 유코카캐리어스㈜ | - | 13 | 13 | - | 16,407 | 16,407 | |
| 동희오토㈜ | 1 | - | 1 | 9,814 | - | 9,814 | |
| Hyundai Motor Group China Ltd. | - | - | - | - | 118 | 118 | |
| 강소열달기아기차유한공사 | 151,434 | 232 | 151,666 | 50,177 | 770 | 50,947 | |
| 기타 | 16,840 | 19,083 | 35,923 | 54,435 | 39,839 | 94,274 | |
| 대규모기업집단 계열회사 | 6,879 | 1,013 | 7,892 | 501,199 | 75,630 | 576,829 | |
② 제 78(전) 기말
(단위:백만원)구 분회사명채권채무매출채권기타합계매입채무기타합계
| 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 | 현대자동차㈜ | 97,566 | 39,312 | 136,878 | 87,563 | 321,491 | 409,054 |
| 기타 | 5 | 1,742 | 1,747 | 52,299 | 36,739 | 89,038 | |
| 종속기업 | KUS | 1,935,719 | 957,156 | 2,892,875 | - | 53,145 | 53,145 |
| KaGA | 36,376 | 116,509 | 152,885 | - | 58,697 | 58,697 | |
| KCA | 105,455 | - | 105,455 | - | 4,903 | 4,903 | |
| Kia EU | 1,157,316 | 7,577 | 1,164,893 | - | 19,067 | 19,067 | |
| KAU | 225,326 | - | 225,326 | - | 1,868 | 1,868 | |
| KaSK | 18,746 | 71,096 | 89,842 | - | 19,120 | 19,120 | |
| Kia RUS &CIS | - | - | - | - | 1,311 | 1,311 | |
| KMX | 79,183 | 34,177 | 113,360 | - | 2,643 | 2,643 | |
| 기타 | 42,649 | 32,178 | 74,827 | 5,602 | 11,642 | 17,244 | |
| 공동기업 및 관계기업 | 현대모비스㈜ | - | 323 | 323 | 1,446,855 | 1,105 | 1,447,960 |
| 현대트랜시스㈜ | 13,058 | 1,995 | 15,053 | 207,552 | - | 207,552 | |
| 현대엔지니어링㈜ | - | 41 | 41 | 795 | 11,125 | 11,920 | |
| 현대제철㈜ | 884 | 104 | 988 | 21,202 | 67 | 21,269 | |
| 현대캐피탈㈜ | 36,667 | 20 | 36,687 | - | 140,702 | 140,702 | |
| 유코카캐리어스㈜ | - | 14 | 14 | - | 20,624 | 20,624 | |
| 동희오토㈜ | - | - | - | 13,449 | 3 | 13,452 | |
| Hyundai Motor Group China Ltd. | - | - | - | - | 13,080 | 13,080 | |
| 동풍열달기아기차유한공사 | 119,904 | 295 | 120,199 | 17,430 | 700 | 18,130 | |
| 기타 | 19,929 | 8,592 | 28,521 | 53,794 | 57,099 | 110,893 | |
| 대규모기업집단 계열회사 | 17,161 | 7,686 | 24,847 | 562,819 | 83,496 | 646,315 | |
(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)분 류제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기
| 종속기업 현금출자 | 6,876 | 1 |
| 공동기업 및 관계기업 현금출자 | 484,463 | 124,424 |
당사는 당반기말 현재 대규모기업집단 계열회사인 현대차증권㈜에 특정금전신탁 330,000백만원(전기말 350,000백만원)을 예치하고 있으며, 동 신탁에 당반기 중 810,000백만원을 추가 납입하였으며(전반기 800,000백만원), 830,000백만원(전반기 720,000백만원)을 인출하였습니다.
(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진(등기임원 및 미등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.
(단위:백만원)분 류제 79(당) 기 반기제 78(전) 기 반기
| 단기급여 | 24,151 | 21,855 |
| 퇴직급여 | 7,397 | 6,821 |
| 합 계 | 31,548 | 28,676 |
(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.
(외화단위:천USD, 천EUR)특수관계구분특수관계자명보증등의 내용금융기관보증기간보증금액
| 종속기업 | KMX | 건설투자 등 | HSBC 등 | 2014.11.25~2023.12.21 | USD | 123,857 |
| KIN | Santander 등 | 2017.10.17~2027.10.17 | USD | 382,643 | ||
| EUR | 300,148 | |||||
| 공동기업 | 강소열달기아기차유한공사 | ㈜신한은행 등 | 2020.04.20~2024.04.13 | USD | 150,000 | |
| 합 계 | EUR | 300,148 | ||||
| USD | 656,500 | |||||
28. 보고기간 후 사건
(1) 당사는 2022년 6월 30일 이사회 결의에 의거하여 미국 내 미래 신사업 분야 투자 및 관리를 위해 2022년 7월 1일 HMG Global LLC(가칭) 법인을 설립하였으며 추후 USD 353백만 현금출자를 통해 지분 30.5%를 보유할 예정입니다.
(2) 당사는 2022년 8월 12일 이사회 결의에 의거하여 모빌리티 서비스/소프트웨어 관련 사업 역량 제고를 위해 2022년 8월 12일 포티투닷 주식회사(42dot Inc.) 지분 153,008백만원을 추가 취득하였습니다. 추가취득 후 지분율은 37.3%입니다.
(3) 당사는 2022년 8월 12일 이사회 결의에 의거하여 미국 내 미래 신사업 성장동력인 AI 역량 확보를 위한 연구소 설립을 위해 2022년 8월 16일 Boston Dynamics AI Institute(가칭) 법인을 설립하였으며 추후 USD 127백만 현금출자를 통해 지분 28.5%를 보유할 예정입니다.
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