프롬바이오 22.08.16 연결재무제표 주석

3. 연결재무제표 주석

 

제17(당) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지

제16(전) 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지

주식회사 프롬바이오와 그 종속기업

 

1. 일반사항

주식회사 프롬바이오(이하"지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을합하여 "연결회사")은 2006년에 6월에 건강기능식품원료 도소매, 제조(식품원료) 및 생물학연구개발업을 주요 사업목적으로 하여 설립되었으며, 원료부터 생산까지 연구를 통과한 건강기능식품의 제조, 판매, 유통을 주요사업으로 운영하고 있습니다.  본점은 경기도 수원시 영통구 신원로 88로 입니다. 한편, 지배기업은 2021년 9월 28일에 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다.

설립시 자본금은 50백만원이었으나, 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 자본금은 1,416백만원입니다.

1.1 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 지배기업의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 

종속기업소재지지분율(%)결산월업종

(주)프롬바이오코스메틱

대한민국

51

12월

도소매업 / 화장품, 의약외품, 생활용품

 

1.2 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

기업명자산부채자본매출액영업손익반기손익총포괄손익

(주)프롬바이오코스메틱

1,740,939

54,322

1,686,617

73,967

(319,294)

(313,383)

(313,383)

 

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서 및 해석서의 적용

연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

 

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가

 

손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 연결기업은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약은 없습니다.

 

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조

동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 연결기업은 당기중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액

동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

 

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' -  최초채택기업인 종속기업

동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 연결회사의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 연결회사 내 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려

동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결회사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

 

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환율변동위험)과 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 이러한 위험요소들을 관리하기위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책을 운용하고 있으며, 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험관리의 대상이 되는 연결회사의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권, 단기금융상품 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 기타지급채무 등으로 구성되어 있습니다.

(1) 시장위험

1) 이자율위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 연결회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결회사는 대부분 단기예금에 투자하고 있고, 보고기간종료일 현재 장/단기차입금을 보유하고 있지 않습니다.

2) 환위험

환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결회사는 해외 영업활동 등으로 인하여 USD 및 AUD의 환위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 환위험을 주기적으로 모니터링 및 평가하고 있으며 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐만 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.거래처의 경우 독립적으로 신용평가를 받는다면 평가된 신용등급이 사용되며, 독립적인 신용 등급이 없는 경우에는 고객의 재무상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다

(3) 유동성위험

연결회사는 충분한 현금및현금성자산 등을 보유하고 활발한 영업활동을 통해 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 영업관련 금융부채의 만기는 대부분  3개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다

(4) 자본위험

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

 

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구  분당반기말전기말

부채	11,973,758	11,986,999
자본	88,701,847	84,427,433
부채비율	13.50%	14.20%

5. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구분상각후원가측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산합  계

현금및현금성자산	6,577,515	-	-	6,577,515
단기금융상품	31,000,000	-	-	31,000,000
매출채권	5,551,888	-	-	5,551,888
기타채권	1,353,793	-	-	1,353,794
장기금융상품	503,604	-		503,604
합계	44,986,800	-	-	44,986,801

<전기말>

(단위 : 천원)

구분상각후원가측정금융자산기타포괄손익-공정가치측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산합  계

현금및현금성자산	8,122,572	-	-	8,122,572
단기금융상품	35,981,096	-	-	35,981,096
매출채권	4,021,834	-	-	4,021,834
기타채권	816,322	-	-	816,322
장기금융상품	900,680	-	2,307	902,987
합계	49,842,504	-	2,307	49,844,811

(2) 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구분상각후원가측정금융부채기타포괄손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채합  계

매입채무	6,090,076	-	-	6,090,076
기타채무	1,810,145	-	-	1,810,145
리스부채	648,039	-	-	648,039
합계	8,548,260	-	-	8,548,260

<전기말>

(단위 : 천원)

구분상각후원가측정금융부채기타포괄손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채합  계

매입채무	4,272,921	-	-	4,272,921
기타채무	4,553,027	-	-	4,553,027
리스부채	492,387	-	-	492,387
합계	9,318,335	-	-	9,318,335

(3) 당반기 및 전반기 중 금융자산과 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분당반기전반기금융수익금융비용금융수익금융비용3개월누적3개월누적3개월누적3개월누적

금융자산:
외환차손익	2,123	9,171	61,025	61,899	8,401	13,150	25,062	50,526
외화환산손익	3,986	3,986	(318)	-	(6,553)	79,893	-	-
이자수익및비용	170,115	317,217	-	-	46,036	57,583	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손익	-	-	-	59	-	-	-	-
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손익	-	-	-	-	-	-	(133)	2,873
소계	176,223	330,373	60,707	61,958	47,883	150,626	24,929	53,399
금융부채:
이자비용(차입금,리스)	-	-	4,419	7,209	-	-	8,366	18,064
합계	176,223	330,373	65,126	69,168	47,883	150,626	33,295	71,463

 

6. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분당반기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치

금융자산
현금및현금성자산	6,577,515	(주1)	8,122,572	(주1)
단기금융상품	31,000,000	(주1)	35,981,096	(주1)
매출채권	5,551,888	(주1)	4,021,834	(주1)
기타채권	1,353,793	(주1)	816,322	(주1)
장기금융상품	503,604	(주1)	900,680	(주1)
당기손익-공정가치측정금융자산	-	(주1)	2,307	2,307
합계	44,986,800	-	49,844,811	-
금융부채
매입채무	6,090,076	(주1)	4,272,921	(주1)
기타채무	1,810,145	(주1)	4,553,027	(주1)
리스부채	648,039	(주1)	492,387	(주1)
합계	8,548,260	-	9,318,335	-

주) 상각후 원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.

7. 현금 및 현금성자산과 장,단기금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분당반기말전기말

현금시재	2,643	-
보통예금등	6,574,873	8,122,572
합계	6,577,515	8,122,572

(2)보고기간종료일 현재 장, 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분당반기말전기말

단기금융상품
정기예,적금	31,000,000	35,981,096
장기금융상품
환급성보험 등	-	2,307
사외적립자산	503,604	900,680
합계	31,503,604	36,884,083

8. 매출채권 및 기타채권

보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분당반기말전기말채권금액차감장부금액채권금액차감장부금액

매출채권
외상매출금	5,653,381	(101,493)	5,551,888	4,079,258	(57,424)	4,021,834
기타유동채권
미수수익	237,266	-	237,266	92,576	-	92,576
미수금	283,782	-	283,782	339,885	-	339,885
소계	521,048	-	521,048	432,461	-	432,461
기타비유동채권
임차보증금	540,000	(2,127)	537,873	195,000	(3,111)	191,889
기타보증금	294,872	-	294,872	191,972	-	191,972
소계	834,872	(2,127)	832,745	386,972	(3,111)	383,861
합계	7,009,301	(103,620)	6,905,681	4,898,691	(60,535)	4,838,156

주) 매출채권은 대손충당금, 임차보증금은 현재가치할인차금으로 구성되어 있습니다.

9. 기타자산

보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분당반기말전기말

기타유동자산
선급금	413,286	271,182
선급비용	1,889,385	1,955,029
합계	2,302,670	2,226,211

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

<당반기말>

(단위 : 천원)

구분취득가액평가충당금장부금액

상품	11,148	-	11,148
제품	15,675,884	(1,505)	15,674,379
원재료	7,164,375	(4,171)	7,160,204
재공품	170,173	-	170,173
미착품	1,344,943	-	1,344,943
합계	24,366,523	(5,676)	24,360,847

 

<전기말>

(단위 : 천원)

구분취득가액평가충당금장부금액

상품	11,148	-	11,148
제품	14,020,434	(30,252)	13,990,182
원재료	5,670,975	(11,574)	5,659,401
재공품	93,978	-	93,978
미착품	1,177,739	-	1,177,739
합계	20,974,274	(41,826)	20,932,448

11. 유형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. 

<당반기>

(단위 : 천원)

구분기초취득처분감가상각대체기말

토지	11,084,654	6,865	-	-	-	11,091,518
건물	3,314,368	428,726	-	(98,285)	2,810,547	6,455,355
차량운반구	34,302	27,100	-	(8,184)	-	53,218
기계장치	1,326,747	-	-	(87,133)	-	1,239,614
비품(모형제작물 포함)	124,387	160,055	6,797	(32,394)	-	245,251
연구개발장비	271,826	11,750	-	(33,900)	-	249,676
건설중인자산	3,650,828	4,901,130	-	-	(2,810,547)	5,741,411
합계	19,807,112	5,535,626	6,797	(259,896)	-	25,076,043

 

<전반기>

(단위 : 천원)

구분기초취득처분감가상각기말

토지	6,600,821	53,750	-	-	6,654,571
건물	3,454,619	157,209	-	(87,375)	3,524,453
차량운반구	52,367	-	-	(7,314)	45,052
기계장치	1,120,127	168,718	-	(74,903)	1,213,942
비품	165,249	19,394	1,295	(30,962)	152,386
연구개발장비	186,011	2,930	77,308	(35,682)	75,951
건설중인자산	-	236,493	-	-	236,493
합계	11,579,194	638,494	78,603	(236,236)	11,902,848

(2) 당반기 및 전반기 중 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분당반기전반기

매출원가	167,561	160,314
판매비와관리비	92,336	75,923
합계	259,897	236,237

 

12. 사용권자산

(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분기초취득처분감가상각기말

부동산	198,444	143,254	105,262	(102,199)	134,236
차량운반구	327,028	268,688	-	(83,365)	512,352
합계	525,472	411,942	105,262	(185,564)	646,588

<전반기>

(단위 : 천원)

구분기초취득감가상각기말

부동산	532,602	11,246	(175,077)	368,771
차량운반구	402,818	67,220	(70,630)	399,408
합계	935,420	78,466	(245,707)	768,179

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 감가상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분당반기전반기

매출원가	4,438	-
판매비와관리비	143,458	205,942
경상연구개발비	37,668	39,765
합계	185,564	245,707

 

(3) 당반기 및 전반기 중 리스계약 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분당반기전반기

사용권자산 감가상각비	185,564	245,707
리스부채 이자비용	7,209	8,713
단기리스 및 소액자산리스 관련 비용	37,580	4,610
합계	230,353	259,030

13. 무형자산

(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분기초취득상각기말

산업재산권	93,019	8,335	(28,522)	72,833
영상제작물	116,629	85,000	(30,837)	170,792
골프회원권	2,535,664	195,972	-	2,731,636
합계	2,745,312	289,307	(59,359)	2,975,261

<전반기>

(단위 : 천원)

구분기초취득상각기말

산업재산권	137,179	2,646	(26,694)	113,131
영상제작물	91,638	1,428	(24,245)	68,821
골프회원권	241,982	1,712,537	-	1,954,519
합계	470,800	1,716,612	(50,939)	2,136,472

 

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비의 계정과목별 배부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분당반기전반기

매출원가	188	-
판매비와관리비	59,171	50,939
합계	59,359	50,939

14. 매입채무 및 기타채무

(1) 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.  

(단위 : 천원)

구분당반기말전기말

매입채무
외상매입금	6,090,076	4,272,921
기타유동채무
미지급금	1,160,673	2,060,075
미지급비용	300,840	256,237
기타보증금	348,632	2,227,095
소계	1,810,145	4,543,407
기타비유동채무
장기미지급금	-	9,619
합계	7,900,221	8,825,947

15. 기타부채

(1) 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.  

(단위 : 천원)

구분당반기말전기말

기타유동부채
예수금	38,155	48,583
선수금	2,013,992	1,020,786
소계	2,052,147	1,069,369
기타비유동부채
복구충당부채	138,107	138,107
합계	2,190,254	1,207,476

16. 리스부채

(1) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.  

<당반기>

(단위 : 천원)

구분기초증감유동성대체상환이자비용기말

유동	298,688	75,620	115,618	(173,681)	7,209	323,454
비유동	193,698	246,505	(115,618)	-	-	324,587
합계	492,385	322,125	-	(173,681)	7,209	648,040

 

<전반기>

(단위 : 천원)

구분기초증감유동성대체상환이자비용기말

유동	418,132	17,550	153,913	(223,940)	8,713	374,368
비유동	430,104	60,738	(153,913)	-	-	336,929
합계	848,236	78,288	-	(223,940)	8,713	711,297

17. 확정급여부채

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채 내역은 다음과 같습니다.  

(단위 : 천원)

구분당반기말전기말

확정급여채무	1,869,034	1,645,090
사외적립자산	(2,372,638)	(2,545,770)
순확정급여부채(자산)	(503,604)	(900,680)

순확정급여자산은 장기금융상품으로 분류되어 있습니다(주석 7 참조).

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분당반기전반기

기초 금액	1,645,090	1,222,189
당기근무원가	376,382	246,534
이자원가	18,007	14,168
급여 지급액	(192,872)	(122,268)
재측정요소	22,426	89,421
기말 금액	1,869,034	1,450,044

 

(3) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분당반기전반기

기초 금액	2,545,770	1,271,661
이자수익	51,126	22,756
재측정요소:	(47,842)	(20,253)
급여 지급액	(176,417)	(108,763)
기말 금액	2,372,638	1,165,400

 

 

18. 계약부채

(1) 보고기간종료일 현재 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분당반기말전기말

마일리지충당부채

199,268

142,923

(2) 당반기 및 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분기초증감기말

마일리지충당부채

142,923

56,345

199,268

<전반기>

(단위 : 천원)

구분기초증감기말

마일리지충당부채	99,630	7,247	106,878
쿠폰충당부채	7,948	(7,948)	-
합계	107,578	(701)	106,878

 

19. 자본

(1) 보고기간종료일 현재 수권주식수 및 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구분당반기말전기말

수권주식수		100,000,000주	100,000,000주
주당금액		100원	100원
발행주식수	보통주	14,155,000주	14,155,000주
자본금	자본 분류(보통주)	1,415,500,000원	1,415,500,000원

(2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수와 자본금 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 주, 천원)

구분보통주주식수자본금주식발행초과금

기초	14,155,000	1,415,500	91,976,090
기말	14,155,000	1,415,500	91,976,090

<전반기>

(단위 : 주, 천원)

구분보통주우선주(부채)주식수자본금주식수자본금

기초	115,625	1,156,250	3,125	31,250
상환전환우선주의 보통주전환	3,125	31,250	(3,125)	(31,250)
액면분할	11,756,250	-	-	-
기말	11,875,000	1,187,500	-	-

 

(3) 보고기간종료일 현재 자본잉여금 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분당반기말전기말

주식발행초과금	91,976,090	91,976,090
자기주식처분이익	9,680,456	9,680,456
합계	101,656,546	101,656,546

(4) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분당반기말전기말

재측정요소

(46,214)

8,595

 

 

20. 수익인식

당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익인식 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분당반기전반기3개월누적3개월누적

재화 또는 용역의 유형
상품매출	-	230,000	345,000	659,000
제품매출	22,598,343	52,251,922	38,505,035	76,844,417
임가공매출	488,061	727,727	111,141	235,874
임대료매출	2,250	5,250	-	-
합계	23,088,654	53,214,899	38,961,176	77,739,291
재화나 용역의 이전 시기
한 시점에 이전하는 재화	22,598,343	52,481,922	38,850,035	77,503,417
기간에 걸쳐 이전하는 용역	490,311	732,977	111,141	235,874
합계	23,088,654	53,214,899	38,961,176	77,739,291

21. 판매비와관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분당반기전반기3개월누적3개월누적

급여	1,224,797	2,825,524	1,372,643	2,284,655
퇴직급여	97,443	246,404	139,019	196,505
복리후생비	202,917	320,437	131,160	246,711
지급수수료	260,121	545,103	228,522	593,439
감가상각비	134,676	235,793	148,514	281,865
광고선전비	5,763,619	11,298,703	5,991,984	12,823,604
판매수수료	7,259,684	15,284,340	13,434,803	27,246,129
무형자산상각비	30,510	59,171	25,520	50,939
운반비	257,434	472,666	194,411	355,324
기타	1,046,523	2,061,020	868,101	1,619,614
합계	16,277,725	33,349,160	22,534,677	45,698,784

22. 비용의 성격적 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분당반기전반기3개월누적3개월누적

재고자산의 변동	(1,856,312)	(3,261,196)	(3,102,749)	(4,433,207)
원재료 등의 사용액	5,672,048	10,461,771	7,714,174	12,979,591
직원급여	1,347,834	3,138,842	1,556,236	2,595,229
퇴직급여	154,405	346,418	148,584	226,846
복리후생비	219,431	348,314	146,499	273,240
감가상각비	209,003	445,461	265,919	532,883
포장비	439,534	915,339	139,623	635,691
소모품비	100,213	153,955	71,188	243,074
지급수수료	268,944	564,799	249,587	640,834
광고선전비	5,763,619	11,298,703	5,991,984	12,823,604
판매수수료	7,259,684	15,284,340	13,434,803	27,246,129
외주가공비	2,431,794	6,847,866	3,103,782	7,247,709
기타	1,255,020	2,442,718	1,014,706	1,828,477
합계	23,265,215	48,987,330	30,734,334	62,840,100

23. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분당반기전반기3개월누적3개월누적

외환차익	2,123	9,171	8,400	13,149
외화환산이익	3,986	3,986	(6,553)	79,893
이자수익	170,115	317,217	46,036	57,583
합계	176,224	330,373	47,883	150,625

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분당반기전반기3개월누적3개월누적

외환차손	61,025	61,899	25,062	50,526
외화환산손실	(319)	-	-	-
이자비용	4,419	7,209	8,366	18,064
당기손익-공정가치측정 금융자산평가손실	-	-	(133)	2,873
당기손익-공정가치측정 금융자산처분손실	-	59	-	-
합계	65,126	69,168	33,295	71,462

24. 기타수익과 기타비용

(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. 

(단위 : 천원)

구분당반기전반기3개월누적3개월누적

유형자산처분이익	-	-	25	25
잡이익	7,580	10,081	30,822	31,136
보상금	21,741	22,632	13,815	14,695
국고지원금	5,200	7,200	29,500	36,050
합계	34,521	39,913	74,162	81,906

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분당반기전반기3개월누적3개월누적

유형자산처분손실	2,797	2,797	16,708	16,708
사용권자산조정손실	17,962	17,962	-	-
잡손실	(4,356)	745	131,425	131,425
재고자산폐기손실	32,221	74,834	-	-
합계	48,624	96,338	148,133	148,133

25. 법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기의 예상 평균연간유효법인세율은 24.4%(전반기: 17.9%)입니다.

 

26. 주당순손익

(1) 당반기 및 전반기 중 기본주당손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구분당반기전반기3개월누적3개월누적

지배기업귀속 반기순손익	(69,128)	3,476,960	7,100,802	12,241,573
가중평균유통보통주식수	14,155,000	14,155,000	11,800,275	11,337,086
기본주당이익(원)	(5)	246	602	1,080

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분당반기전반기3개월누적3개월누적

기초 발행보통주식수	14,155,000	14,155,000	11,562,500	11,562,500
전환우선주의 전환	-	-	312,500	234,806
자기주식	-	-	(74,725)	(460,220)
가중평균유통보통주식수	14,155,000	14,155,000	11,800,275	11,337,086

(3) 연결회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다.

27. 현금흐름표

(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(1)-1 비현금항목의 조정 

(단위 : 천원)

구분당반기전반기

감가상각비	445,461	481,944
유형자산처분손실	2,797	16,708
무형자산상각비	59,359	50,939
사용권자산조정손실	17,962	-
대손상각비	44,068	(13,380)
외화환산손실	-	-
재고자산평가손실	5,676	-
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	2,873
당기손익-공정가치측정금융자산처분손익	59	-
기타장기종업원급여	-	(55,057)
이자비용	7,209	18,064
퇴직급여	343,263	273,682
법인세비용	1,083,126	2,670,553
이자수익	(317,217)	(57,583)
외화환산이익	(3,986)	(79,893)
유형자산처분이익	-	(25)
재고자산평가손실환입	(41,826)	(76,278)
수익인식조정	56,345	(6,329)
합계	1,702,297	3,226,218

 

(1)-2 영업활동 자산, 부채의 증감

(단위 : 천원)

구분당반기전반기

외상매출금	(1,574,123)	(4,701,385)
미수금	56,103	(70,926)
선급금	(142,104)	(606,255)
선급비용	65,645	244,805
재고자산	(3,392,249)	(4,832,361)
외상매입금	1,821,140	2,672,606
미지급금	(909,021)	(1,730,978)
예수금	(10,428)	701,858
선수금	993,206	48,400
미지급비용	44,602	(276,092)
기타보증금	(1,878,463)	-
확정급여채무	(192,872)	(122,268)
사외적립자산	176,417	73,028
합계	(4,942,146)	(8,599,567)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분당반기전반기

상환전환우선주의 보통주 전환	-	4,615,079
건설중인자산 대체	2,810,547	-
사용권자산 신규취득	411,942	78,466
리스부채 대체	115,618	153,913

 

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 변동내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분기초재무활동현금흐름기타대체기말

유동성
리스부채	298,688	(166,472)	75,620	115,618	323,453
비유동성
리스부채	193,699	-	246,505	(115,618)	324,586
합계	492,387	(166,472)	322,125	-	648,039

<전반기>

(단위 : 천원)

구분기초재무활동현금흐름기타대체기말

유동성
단기차입금	1,000,000	(1,000,000)	-	-	-
유동성장기부채	83,070	(83,070)	-	-	-
상환전환우선주	4,615,079	-	-	(4,615,079)	-
리스부채	418,132	(215,227)	17,550	153,913	374,369
소계	6,116,281	(1,298,297)	17,550	(4,461,166)	374,369
비유동성
리스부채	430,104	-	60,738	(153,913)	336,928
장기차입금	2,316,930	(2,316,930)	-	-	-
소계	2,747,034	(2,316,930)	60,738	(153,913)	336,928
합계	8,863,315	(3,615,227)	78,288	(4,615,079)	711,297

28.특수관계자

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 

구분특수관계자명

기타	주식회사 아이디어스트림, 임직원 / 주주

(2)당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

<당반기>

(단위 : 천원)

구분회사명수익거래비용거래매출기타계매입기타계

기타	주식회사 아이디어스트림	-	-	-	-	1,716,147	1,716,147
	임직원	5,250	-	5,250	-	-	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.
<당반기>

(단위 : 천원)

구분회사명채무미지급금

기타

주식회사 아이디어스트림

234,074

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 연결회사는 모든 이사를 포함하여 직ㆍ간접적으로 당해기업활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자를 주요 경영진으로 하고 있습니다. 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분당반기전반기3개월누적3개월누적

급, 상여	462,591	1,086,234	627,915	1,092,097
퇴직급여	(32,428)	75,115	62,625	165,021
합계	430,163	1,161,349	690,540	1,257,118

29. 약정사항과 우발사항

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 원고 및 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 없습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 타인을 위하여 제공하고 있는 담보등의 내역은 없으며, 서울보증보험으로부터 2,490백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.