한미글로벌 2022.08.16 연결재무제표 주석

3. 연결재무제표 주석

 

당반기 :  2022년 6월 30일 현재

전반기 :  2021년 6월 30일 현재

주식회사 한미글로벌건축사사무소와 그 종속기업

 

1. 일반사항

주식회사 한미글로벌건축사사사무소(이하 "지배회사")는 1996년 6월 18일에 설립되어, 건설사업관리, 부동산개발사업관리(PM), 부동산 투자자문업, 건축엔지니어링 관련 기술서비스업, 종합감리업 등을 주된 사업목적으로 하여 서울특별시 강남구 테헤란로에 본점을 두고 있습니다.

지배회사의 설립시 납입자본금은 1,000백만원이며, 2009년 6월 23일에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 수차례의 유무상증자 결과 당반기말 현재 납입자본금은 5,479백만원(수권주식수: 50,000,000주, 발행주식수: 10,957,550주, 1주당 액면가액: 500원)입니다.

1.1 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 지배회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명당반기말전기말소재지업종지분율지분율

Otak, Inc.(*1)	81.02%	80.94%	미국	도시설계, 토목엔지니어링
Hanmi International(KSA)LLC(*2)	95.00%	95.00%	사우디	건설사업관리
HanmiGlobal for Projct Management(*2) (구. Alakaria-Hanmi for Project Management)	40.00%	40.00%	사우디	건설사업관리
HanmiGlobal Construction Consulting (Shanghai) Co., Ltd.	100.00%	100.00%	중국	건설사업관리
HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	100.00%	100.00%	베트남	건설사업관리
주식회사 한미글로벌디앤아이(*3)	94.75%	94.75%	한국	부동산개발사업
HanmiGlobal India Privatd Limited	99.00%	99.00%	인도	건설사업관리
㈜아이아크건축사사무소	97.50%	97.50%	한국	건축설계 및 감리업
Otak Japan	80.00%	80.00%	일본	건설사업관리
이노톤 주식회사	89.00%	89.00%	한국	전자상거래
주식회사 한미글로벌이엔씨	86.67%	86.67%	한국	건축공사업
HanmiGlobal Hungary Ltd	100.00%	100.00%	헝가리	건설사업관리
㈜에코시안(*4)	35.71%	35.71%	한국	환경개선컨설팅
HanmiGlobal UK LIMITED(*5) (구. OTAK GROUP UK LIMITED)	100.00%	100.00%	영국	건설사업관리
주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	100.00%	100.00%	한국	건설사업관리
한미글로벌투자운용 주식회사(*6)	80.10%	-	한국	리츠자산관리
HANMIGLOBAL USA, INC(*7)	100.00%	-	미국	건설사업관리
HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.(*8)	100.00%	-	폴란드	건설사업관리

(*1) 미국 Tarr Whitman Gorup LLC. 지분 100%를 취득하였습니다.
(*2) 당반기 중 Alakaria-Hanmi for Project Management의 사명을 HanmiGlobal for Project Management으로 변경하였습니다. 전기 중 당사의 종속기업인 Hanmi International(KSA)LLC은 관계기업 HanmiGlobal for Project Management의 지분 60%을 취득함으로서  HanmiGlobal for Project Management에 대한 지배력을 획득하였습니다.
(*3) 전기 중 랜드마크디벨럽먼트㈜의 사명을 주식회사 한미글로벌디앤아이로 변경하였습니다. 주식회사 한미글로벌디앤아이는 당반기말 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 위례액티브시니어하우스㈜에 대해 85.00%, 여의도에이치2피에프브이㈜에 대해 39.58%, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 주식회사 한미글로벌아이디씨에 대해 80.01%, 주식회사 월송도시개발에 대해 20% 소유하고 있습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜는 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 위례액티브시니어하우스㈜, 주식회사 한미글로벌아이디씨는 종속기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜, 주식회사 월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(*4) 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주 간 약정에 의해 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다.
(*5) 당반기 중 OTAK GROUP UK LIMITED의 사명을 HanmiGlobal UK LIMITED으로 변경하였으며 당반기 중 GBP 1,000,000의 유상증자를 하였습니다. HanmiGlobal UK LIMITED는 K2 Consultancy Group Limited.에 대해 60%를 소유하고 있습니다.
(*6) 당반기 중 신규출자하였습니다.
(*7) 당반기 중 신규출자하였습니다.
(*8) 당반기 중 신규출자하였습니다.  

1.2 종속기업 관련 요약재무정보

연결대상 종속기업의 당반기와 전기 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

회사명당반기말(*1)당반기(*1)자산부채매출액반기순이익(손실)총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	65,864,419	30,730,422	45,829,312	2,375,922	5,205,327
Hanmi Intdrnational(KSA)LLC(*2)	8,065,704	5,879,704	9,735,362	339,832	509,346
HanmiGlobal Construction Consulting (Shanghai) Co., Ltd.	3,216,538	1,003,443	3,692,969	277,758	355,150
HanmiGlobal Vietnam Co.Ltd	1,716,362	979,743	1,424,106	77,703	121,617
주식회사 한미글로벌디앤아이(*3)	76,987,738	62,644,167	2,969,245	(1,081,281)	(1,081,281)
HanmiGlobal India Privatd Limited	825,686	549,399	-	170,319	175,277
㈜아이아크건축사사무소	482,784	2,057,760	889,359	33,299	33,299
Otak Japan	578,753	92,318	597,055	(23,956)	(67,673)
이노톤 주식회사	18,720	16,500	-	9	9
주식회사 한미글로벌이엔씨	6,429,721	3,139,379	2,471,804	(100,818)	(100,818)
HanmiGlobal Hungary Ltd	1,858,198	1,002,882	2,182,969	138,752	143,163
㈜에코시안	12,143,124	4,796,867	5,597,985	527,178	527,178
HanmiGlobal UK LIMITED(*4) (구. OTAK GROUP UK LIMITED)	11,003,738	9,411,663	4,926,470	(102,907)	(129,857)
주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	1,930,545	1,461,433	1,467,332	278,803	278,803
한미글로벌투자운용 주식회사	5,623,698	99,659	-	(1,475,962)	(1,475,962)
HANMIGLOBAL USA, INC	292,156	128,650	163,087	32,629	41,676
HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.	666,704	634,706	553,263	30,728	30,543

(*1) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.
(*2) 종속회사인 HanmiGlobal for Project Management (구. Alakaria-Hanmi for Project Management)의 재무정보를 포함하고 있습니다.
(*3) 종속회사인 위례액티브시니어하우스㈜, 주식회사 한미글로벌아이디씨의 재무정보를 포함하고 있습니다.
(*4) 종속회사인 K2 Consultancy Group Limited.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

(2) 전기

회사명전기말(*1)전반기(*1)자산부채매출액반기순이익(손실)총포괄이익(손실)

Otak, Inc.	59,847,307	29,888,633	37,181,751	1,833,004	2,590,692
Hanmi International(KSA)LLC(*2)	6,903,012	5,226,358	3,289,283	(49,225)	10,466
HanmiGlobal Construction Consulting (Shanghai) Co., Ltd.	3,376,340	1,230,604	2,678,199	37,497	131,724
HanmiGlobal Vietnam Co.,Ltd.	1,348,626	733,624	1,213,080	47,918	68,845
주식회사 한미글로벌디앤아이(*3)	68,839,235	53,414,384	2,168,129	(245,445)	(247,487)
HanmiGlobal India Private Limited	842,506	741,496	1,058,077	355,711	346,215
㈜아이아크건축사사무소	414,128	2,022,403	1,124,800	240,461	240,461
Otak Japan	640,652	86,544	417,190	438	(18,256)
이노톤 주식회사	18,710	16,500	-	(31)	(31)
주식회사 한미글로벌이엔씨	6,436,440	3,045,279	11,315,525	938,405	938,405
HanmiGlobal Hungary Ltd.	1,786,261	1,074,108	1,444,004	43,711	45,944
㈜에코시안	10,195,625	3,376,546	5,059,034	525,785	525,785
OTAK GROUP UK LIMITED(*4)	1,693,336	1,565,115	1,645,126	(33,353)	(32,323)
주식회사 한미글로벌피엠씨건축사사무소	1,299,099	1,108,790	400,100	(15,116)	(15,116)

(*1) 상기의 요약 재무정보는 내부거래 상계전 기준입니다.
(*2) 종속회사인 Alakaria-Hanmi for Project Management의 재무정보를 포함하고 있습니다.
(*3) 종속회사인 위례액티브시니어하우스㈜, 주식회사 한미글로벌아이디씨의 재무정보를 포함하고 있습니다.
(*4) 종속회사인 K2 Consultancy Group Limited.의 재무정보를 포함하고 있습니다.

1.3 연결대상범위의 변동

당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명사유

한미글로벌투자운용 주식회사	당반기 중 신규 출자하였습니다.
HANMIGLOBAL USA, INC
HanmiGlobal PL Sp. z.o.o.

2. 중요한 회계정책

 

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1)  기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

 

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

 

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

 

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3)   기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 

 

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.  동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' -  단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

 

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 

 

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분당반기말전기말장부금액공정가치장부금액공정가치

금융자산
현금및현금성자산	47,073,065	47,073,065	46,084,098	46,084,098
당기손익-공정가치 금융자산-유동	6,657,656	6,657,656	1,917,635	1,917,635
당기손익-공정가치 금융자산-비유동	30,817,864	30,817,864	23,349,533	23,349,533
기타금융자산 - 유동	9,882,008	9,882,008	13,292,495	13,292,495
기타금융자산 - 비유동	10,868,764	10,868,764	11,010,237	11,010,237
소계	105,299,357	105,299,357	95,653,998	95,653,998
금융부채
차입금 - 유동	35,199,714	35,199,714	38,801,044	38,801,044
차입금 - 비유동	30,000,000	30,000,000	19,030,821	19,030,821
기타금융부채 - 유동	16,614,106	16,614,106	9,003,992	9,003,992
기타금융부채 - 비유동	11,236,583	11,236,583	3,983,335	3,983,335
소계	93,050,403	93,050,403	70,819,192	70,819,192

매출채권, 기타수취채권 및 미지급금 중 단기성으로 장부금액이 공정가치에 상당히 가까운 경우 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

4.2 공정가치 서열체계

가. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.
 

-	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
-	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
-	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

나. 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기말

구분수준 1수준 2수준 3합계

반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	1,672,920	4,984,736	30,817,864	37,475,520

(2) 전기말

구분수준 1수준 2수준 3합계

반복적인 공정가치 측정치
당기손익-공정가치 금융자산	1,917,635	-	23,349,533	25,267,168

다. 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다(단위: 천원).

당반기말공정가치수준가치평가법

건설조합출자금	1,669,116	3	순자산가치법
펀드투자	18,597,082	3	시장접근법, 순자산가치법
비상장주식	10,551,666	3	시장접근법
합계	30,817,864

 

전기말공정가치수준가치평가법

건설조합출자금	1,600,672	3	순자산가치법
펀드투자	13,840,195	3	시장접근법, 순자산가치법
비상장주식	7,908,666	3	시장접근법
합계	23,349,533

 

라. 수준3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정

연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 

5. 범주별 금융상품

가. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기말

재무상태표 상 자산상각후원가금융자산당기손익-공정가치금융자산합계

현금및현금성자산	42,453,200	4,619,865	47,073,065
매출채권(*1)	43,629,438	-	43,629,438
기타수취채권 - 유동	3,434,859	-	3,434,859
기타수취채권 - 비유동	1,114,670	-	1,114,670
당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	6,657,656	6,657,656
당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	30,817,864	30,817,864
기타금융자산 - 유동	9,882,008	-	9,882,008
기타금융자산 - 비유동	10,868,764	-	10,868,764
합계	111,382,939	42,095,385	153,478,324

(*1) 당반기말 매출채권 중 33,526백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채상각후원가 금융부채금융지급보증부채합계

차입금(유동)	35,199,714	-	35,199,714
차입금(비유동)	30,000,000	-	30,000,000
미지급금	19,043,030	-	19,043,030
기타금융부채(유동)	16,180,354	433,752	16,614,106
기타금융부채(비유동)	11,236,583	-	11,236,583
합계	111,659,681	433,752	112,093,433

(2) 전기말

재무상태표 상 자산상각후원가금융자산당기손익-공정가치금융자산합계

현금및현금성자산	42,237,033	3,847,065	46,084,098
매출채권(*1)	33,981,180	-	33,981,180
기타수취채권 - 유동	6,009,968	-	6,009,968
기타수취채권 - 비유동	273,941	-	273,941
당기손익-공정가치 금융자산-유동	-	1,917,635	1,917,635
당기손익-공정가치 금융자산-비유동	-	23,349,533	23,349,533
기타금융자산 - 유동	13,292,495	-	13,292,495
기타금융자산 - 비유동	11,010,237	-	11,010,237
합계	106,804,854	29,114,233	135,919,087

(*1) 전기말 매출채권 중 28,219백만원은 미청구공사미수금으로 금융상품에서 제외되었습니다.

재무상태표 상 부채상각후원가 금융부채금융지급보증부채합계

차입금(유동)	38,801,045	-	38,801,045
차입금(비유동)	19,030,821	-	19,030,821
미지급금	19,646,489	-	19,646,489
기타금융부채(유동)	8,851,999	151,993	9,003,992
기타금융부채(비유동)	3,983,335	-	3,983,335
합계	90,313,689	151,993	90,465,682

나. 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 구분은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분당반기전반기

(1) 상각후원가 금융자산
이자수익	492,623	727,839
대손충당금환입	126,170	189,546
외화환산이익	993,577	594,337
외환차익	187,738	66,967
(2) 당기손익-공정가치 금융자산
이자수익	137,536	2,688
당기손익-공정가치 금융자산 평가손실	(569,368)	(586,718)
당기손익-공정가치 금융자산 처분이익(손실)	2,209	(397,874)
배당금수익	338,947	294,027
(3) 상각후원가 금융부채
외화환산손실	-	(788)
이자비용	(554,583)	(181,989)

6. 금융자산

6.1 당기손익-공정가치 금융자산
 
(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분당반기말전기말

유동항목
현금 및 현금성자산	4,619,865	3,847,065
특정금전신탁	4,984,735	-
상장주식	1,672,920	1,917,635
비유동항목
각종 조합 출자금(*1)	1,669,116	1,600,672
펀드투자	18,597,082	13,840,195
비상장주식	10,551,666	7,908,665
합계	42,095,384	29,114,232

(*1) 건설공제조합 및 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 해당 조합에 담보로 제공되어있습니다.

(2) 당반기와 전반기에 당기손익-공정가치 금융자산과 관련하여 당기손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분당반기전반기

당기손익-공정가치 금융자산 관련 손익

(90,676)

(687,877)

6.2. 매출채권 및 기타상각후원가 측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분당반기말전기말

매출채권(*)	45,337,593	35,613,730
장기매출채권	1,402,450	1,499,693
손실충당금	(3,110,605)	(3,132,243)
매출채권(순액)	43,629,438	33,981,180

(*) 연결회사가 보유하고 있는 담보는 없으며, 미청구채권은 제외하였습니다. 당반기말 현재 미청구채권은 33,567백만원이며, 이와 관련한 손실충당금은 41백만원이 인식되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분당반기말전기말유동비유동합계유동비유동합계

현금및현금성자산	42,453,200	-	42,453,200	42,237,033	-	42,237,033
단기금융상품	7,852,008	-	7,852,008	6,542,495	-	6,542,495
단기대여금	2,030,000	-	2,030,000	6,750,000	-	6,750,000
임직원대여금	-	3,723,332	3,723,332	-	3,954,028	3,954,028
장기대여금	-	2,946,948	2,946,948	-	2,895,346	2,895,346
장기금융상품	-	54,000	54,000	-	78,408	78,408
장기기타금융자산	-	2,021,851	2,021,851	-	1,999,000	1,999,000
보증금	-	2,122,634	2,122,634	-	2,083,454	2,083,454
미수금	2,845,035	-	2,845,035	4,674,681	-	4,674,681
미수수익	589,823	1,114,670	1,704,493	1,335,287	273,941	1,609,228
총 장부금액	55,770,066	11,983,435	67,753,501	61,539,496	11,284,177	72,823,673
차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-
상각후원가	55,770,066	11,983,435	67,753,501	61,539,496	11,284,177	72,823,673

7. 계약자산과 계약부채

(1) 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다(단위: 천원).

구분당반기말전기말

용역계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	32,204,451	27,569,212
공사계약에 대한 계약자산 - 미청구채권	1,362,782	698,686
계약자산 합계	33,567,233	28,267,898
용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	13,352,039	12,992,725
용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	3,588,619	1,954,624
공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	2,955,290	4,812,895
공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	668,539	2,487,605
계약부채 합계	20,564,487	22,247,849

(2) 과거기간 관련 당기 인식 수익

전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분당반기전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당반기에 인식한 수익	14,090,971	8,918,444
용역계약에 대한 계약부채 - 용역선수금	6,346,213	4,884,774
용역계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	879,649	358,444
공사계약에 대한 계약부채 - 공사선수금	4,377,504	3,675,226
공사계약에 대한 계약부채 - 초과청구채권	2,487,605	-

8. 관계기업 및 공동기업투자

가. 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업투자 현황은 다음과 같습니다.

회사명소유지분율소재지당반기말전기말

터너앤타운젠드코리아㈜	50.00%	50.00%	한국
㈜한국그린빌딩인스티튜트	22.23%	22.23%	한국
주식회사 탕정제일산단	20.00%	20.00%	한국
마스턴전문사모부동산39	22.72%	22.72%	한국
마스턴전문사모부동산47	22.67%	22.67%	한국
마스턴전문사모부동산66(*1)	22.73%	22.73%	한국
㈜에스에스에너지	20.00%	20.00%	한국
문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜(*2)	80.02%	80.02%	한국
여의도에이치2피에프브이 주식회사(*2)	39.58%	39.58%	한국
선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 주식회사(*2)	80.02%	80.02%	한국
현대CS클럽전문투자형사모투자신탁 1호(*3)	20.00%	20.00%	한국
주식회사 월송도시개발(*2)	20.00%	20.00%	한국

(*1) 전기 중 527백만원을 회수하였습니다.
(*2) 당반기말 현재 주식회사 한미글로벌디앤아이는 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, 여의도에이치2피에프브이㈜에 대해 39.58%, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜에 대해 80.02%, ㈜월송도시개발에 대해 20.00%를 소유하고 있습니다. 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜, 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜는 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업이며, 여의도에이치2피에프브이㈜와 ㈜월송도시개발은 관계기업으로 분류하고 있습니다.
(*3) 전기 중 840백만원을 회수하였습니다.

나. 당반기와 전반기 중 관계기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분 당반기 전반기

기초	12,244,658	13,360,442
취득	-	-
회수	-	(839,972)
배당금 수령	-	(269,346)
이익(손실) 중 지분	(1,230,690)	(465,757)
기타포괄손익 중 지분	-	-
반기말	11,013,968	11,785,367

 

9. 투자부동산

당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분당반기말전기말취득원가상각누계장부금액취득원가상각누계장부금액

토지(*1)	39,037,111	-	39,037,111	29,252,324	-	29,252,324
건물(*2)	14,116,221	261,599	13,854,622	13,951,286	87,196	13,864,090
합계	53,153,332	261,599	52,891,733	43,203,610	87,196	43,116,414

(*1) 당반기 중 위례 액티브시니어하우스 개발사업관련 토지 및 한미글로벌디앤아이의 개발사업 관련 토지를 각각 7,816백만원 및 4,869백만원을 취득하였으며, 주식회사 한미글로벌아이디씨의 개발사업 관련 토지 2,900백만원을 처분하였습니다. 또한 투자부동산은 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 14 참조).
(*2) 당반기 중 자본화된 차입원가는 103,857천원입니다.

10. 유형자산과 무형자산

가. 당반기와 전반기 중 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당반기

구분유형자산무형자산

기초	8,117,158	26,891,777
취득	1,847,611	-
처분/폐기/손상	(622,212)	-
감가상각	(970,448)	(488,740)
환산차이	267,886	2,254,832
당반기말	8,639,995	28,657,869

(2) 전반기

구분유형자산무형자산

기초	8,721,692	17,942,402
취득	715,661	-
처분/폐기/손상	(11,928)	-
감가상각	(877,848)	(259,666)
연결범위의 변동	240,440	1,786,330
환산차이 및 기타	114,070	669,246
전반기말	8,902,087	20,138,312

나. 당반기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 토지의 공시지가는 2,441백만원(전기말: 2,088백만원)입니다.

다. 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(주석14 참조) (단위: 천원).

담보제공자산장부가액담보설정금액관련 계정과목관련 금액담보권자

유형자산(토지, 건물)	3,497,211	3,360,000	차입금(주석12)	-	신한은행
투자부동산(토지,건물)	30,812,555	16,469,000	차입금(주석12)	13,000,000	하나은행
투자부동산(토지)(*1)	13,046,375	15,600,000	차입금(주석12)	12,000,000	수협은행

(*1) 연결회사는 위례 액티브시니어하우스 개발사업과 관련하여 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 수협은행을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약을 체결하였습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 130%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

11. 리스

가. 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 재무상태표에 인식된 금액

리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분당반기말전기말

사용권자산
부동산	9,539,673	10,890,985
차량운반구	1,559,645	1,382,264
합계	11,099,318	12,273,249

 

구분당반기말전기말

리스부채
유동	3,010,309	3,638,474
비유동	8,980,054	9,308,783
합계	11,990,363	12,947,257

 

당반기 중 증가된 사용권자산은 부동산 67,914천원(전반기: 8,550천원), 차량운반구 304,744천원(전반기: 112,661천원)입니다.

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액

리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구분당반기 전반기

사용권자산의 감가상각비
부동산	1,258,023	1,653,042
차량운반구	239,320	276,001
합계	1,497,343	1,929,043
리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	119,047	381,914
단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	1,028,911	753,601
단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	65,711	64,150

당반기 중 리스의 총 현금유출은 2,529,738천원(전반기: 2,717,943천원)입니다.

12. 차입금

가. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분당반기말전기말

유동부채
단기차입금	35,199,714	28,101,045
유동성장기차입금	-	10,700,000
소계	35,199,714	38,801,045
비유동부채
장기차입금	30,000,000	18,000,000
전환사채	-	1,030,821
소계	30,000,000	19,030,821
합계	65,199,714	57,831,866

나. 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분차입처당반기말 이자율(%)당반기말전기말

일시운영자금	Citi Bank	LIBOR + 2.5	3,807,115	3,730,882
당좌차월	Citi Bank	-	598,169	813,664
외화일반자금대출	하나은행	LIBOR + 1.95	4,525,150	3,556,500
외화일반자금대출	하나은행	SONIA + 2.0	6,269,280	-
회전일반대출	한국씨티은행	2.47~2.87	5,000,000	13,000,000
회전일반대출	산업은행		5,000,000	4,000,000
회전일반대출	산업은행		10,000,000	-
산업시설자금	산업은행		5,000,000	5,000,000
회전일반대출	신한은행	-	-	3,000,000
일시운영자금	하나은행(*1)	4.01	13,000,000	23,700,000
일시운영자금	수협은행(*1)	MOR + 1.97	12,000,000	-
전환사채	미래에셋증권	-	-	1,030,820
합계			65,199,714	57,831,866
유동항목			35,199,714	38,801,045
비유동항목			30,000,000	19,030,821

(*1) 연결회사의 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10, 14 참조).

13. 순확정급여부채

가. 당반기와 전반기 중 연결포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분당반기전반기3개월누적3개월누적

당기근무원가	1,416,700	2,845,896	1,046,786	2,205,386
순이자원가	11,030	21,960	5,426	10,853
종업원 급여에 포함된 총 비용	1,427,730	2,867,856	1,052,212	2,216,239

총 비용 중 2,519백만원(전반기: 1,817백만원)은 매출원가에 포함되었으며, 349백만원(전반기: 399백만원)은 판매비와 관리비에 포함되었습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분 당반기말전기말

재무상태표상 구성항목:
기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	32,234,195	30,661,678
사외적립자산의 공정가치(*)	(24,725,827)	(27,814,091)
합계	7,508,368	2,847,587

(*) 당반기말 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 18백만원(전기말:19백만원)이 포함된 금액입니다.

다. 당반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 584백만원(전반기: 635백만원)입니다.

14. 우발부채와 약정사항

가. 당반기말 현재 연결회사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다(단위: 천원, USD, GBP).

금융기관세부내용실행금액약정한도액

KB국민은행	회전일반대출	-	5,000,000
한국씨티은행	회전일반대출	5,000,000	15,000,000
KEB하나은행	기타외화지급보증	USD 5,046,943	USD 5,046,943
	기업운전일반자금대출	-	150,000
	기업시설주택자금대출	13,000,000	13,000,000
부산은행	회전일반대출	-	6,000,000
산업은행	회전일반대출	5,000,000	15,000,000
	일반자금대출	10,000,000	10,000,000
	시설자금대출	5,000,000	5,000,000
신한은행	회전일반대출	-	5,000,000
	회전일반대출	-	1,000,000
수협은행	시설자금대출	12,000,000	12,000,000
Citi Bank,N.A	회전일반대출	USD 2,944,632	USD 14,400,000
KEB Hana Bank N.A	회전일반대출	USD 3,500,000	USD 7,080,000
KEB Abu Dhabi	기타외화지급보증	USD 270,030	USD 1,200,000
서울보증보험	기타외화지급보증	GBP 1,189,800	GBP 1,189,800
KEB Hana Bank London	회전일반대출	GBP 4,000,000	GBP 4,000,000

나. 당반기말과 전기말 현재 사용제한예금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계 정 과 목당반기말전기말제한 내용

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	부산은행 회전일반대출 예금담보 설정 등
	24,408	-	서울보증보험 질권 설정
장기금융상품	4,000	4,000	당좌개설보증금
	50,000	24,408	서울보증보험 질권 설정
합계	3,078,408	3,028,408

 

다. 당반기말의 현금및현금성자산에는 연결회사의 지점이 보유하고 있으나 해당 국가의 현지사정으로 인해 연결회사에 자유롭게 송금할수 없는 예금이 706백만원(전기말: 682백만원)이 포함되어 있습니다.

라. 당반기말 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 금융자산 중 건설공제조합 출자금은 공사이행보증 등과 관련하여 건설공제조합에 담보로 제공되어 있으며, 엔지니어링공제조합 출자금은 계약이행보증 등과 관련하여 엔지니어링공제조합에 담보로 제공되어 있습니다.

마. 당반기말 현재 연결회사는 도급형 공사계약과 관련하여 공사완료시로부터 2~3년간의 기간에 걸쳐 하자보증을 하고 있으며, 연결회사가 제공한 하자보증과 관련하여 당반기말 현재 423,920천원(전기말: 122,946천원)의 하자보수충당부채를 설정하고 있습니다.

바. 당반기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, ㈜종합건축사사무소건원에 16,393백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다(지급보증처: 엔지니어링공제조합).

사. 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 연결회사가 피소된 3건(관련금액 357백만원)이 있습니다. 연결회사의 경영진은 상기 소송사건의 결과가 연결회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

아. 당반기말 현재 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

담보제공자산장부가액담보설정금액관련 계정과목관련 금액담보권자

유형자산(토지, 건물)	3,497,211	3,360,000	차입금(주석12)	-	신한은행
투자부동산(토지,건물)	30,812,555	16,469,000		13,000,000	하나은행
투자부동산(토지)	13,046,375	15,600,000		12,000,000	수협은행

자. 당반기말 현재 연결회사는 용역계약 등과 관련하여, 엔지니어링공제조합, 건설공제조합 및 서울보증보험으로부터 계약이행보증 등을 제공받고 있습니다(주석15 참조).

차. 2019년 중 연결회사는 영국소재 K2 Consultancy Group Limited의 지분 60%를 취득하였습니다. 연결회사는 K2 Consultancy Group Limited의 이전 소유주에게 취득시점 이후 2020년~2022년 EBITDA에 근거하여 산출된 금액을 향후 지급해야 하는 조건부대가를 부담하고 있으며, 조건부대가는 할인전 최대 GBP 1,000,000를 한도로 약정되어 있습니다.

카. 연결회사는 위례액티브시니어하우스 개발사업 사업자금 조달을 위해 시설자금 및 운영자금을 조달하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 수협은행을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 130%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

타. 연결회사의 공동기업인 문정역 마에스트로 프로젝트 금융투자 주식회사는 문정역 역세권 청년주택 개발사업 사업자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 문정역 마에스트로 프로젝트 금융투자 주식회사(위탁자)와 ㈜우리은행, ㈜IBK캐피탈 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, PF 차입과 관련한 예금채권에 대하여 대출약정금의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

파. 연결회사의 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜ 는 삼성동 역세권 2030 청년주택 개발사업 사업자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(위탁자)와 ㈜우리은행 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, PF 차입과 관련한 예금채권에 대하여 대출약정금의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

하. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반 업무시설(오피스텔) 신축사업 관련 자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 여의도에이치2피에프브이 주식회사(위탁자)와 코리안리재보험 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 산은캐피탈 주식회사, 제이비우리캐피탈 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 리딩에이스캐피탈 주식회사 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 사업 및 대출약정과 관련한 예금채권에 대하여 대출약정금의 120%를 한도로 대주단에게 근질권을 설정하였으며, 한미글로벌디앤아이가 보유한 여의도에이치2피에프브이 주식회사 발행 주식에 대하여 대주단 및 시공사에게 대출약정금의 120%를 한도로 근질권 설정이 되어 있습니다.

갸. 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업 진행과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등 제공받고 있습니다.

냐. 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받는자지급보증금액지급보증한도지급보증처

문정역마에스트로프로젝트 금융투자㈜(*1)	57,883,187	106,700,000	한국주택금융공사
	28,627	1,800,000	IBK캐피탈
선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)(*2)	52,918,676	83,354,700	한국주택금융공사

(*1) 상기 건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에서 추진중인 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 (주)우리은행, (주)IBK 캐피탈과 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 (주)우리은행 등에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.
(*2) 상기건은 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜ 에서 추진중인 삼성동 역세권 2030 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 (주)우리은행과 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 (주)우리은행에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.

댜. 당반기말 현재 연결회사는 송파역 마에스트로 임대보증금에 대해 주택도시보증공사로부터 14,959백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 용역, 공사계약 및 분양계약

가. 당반기와 전기 중 연결회사의 건설사업관리 및 감리 등 용역계약, 공사계약 및 분양계약의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분당반기말전기말용역계약공사계약합계

기초 계약잔액	349,396,624	53,991,267	403,387,891	353,973,536
신규 계약액	239,554,549	-	239,554,549	318,388,974
계약 변경액	35,864,175	6,659,000	42,523,175	52,257,906
중단 및 완료계약정산액	(12,362,385)	-	(12,362,385)	(51,520,932)
당반기 매출액	(147,082,624)	(16,170,106)	(163,252,730)	(269,711,593)
당반기말 계약잔액	465,370,339	44,480,161	509,850,500	403,387,891

당반기말 현재 연결회사는 상기의 계약과 관련하여 엔지니어링공제조합(보증한도: 60,946백만원, 보증실행액: 30,715백만원)에 발주처를 보험수익자로 보험금 23,445백만원의 계약이행 등과 관련된 보증보험과 보험금 7,270백만원의 선수금수령액 등에 대한 이행보증보험에 가입하고 있습니다. 또한 상기의 계약과 관련하여 서울보증보험에 발주처를 보험금수익자로 보험금 1,229백만원의 계약이행과 관련된 보증보험, 보험금 1,715백만원의 하자이행보험, 보험금 8,513백만원의 지급이행보험, 보험금 4,233백만원의 선수금 수령액에 대한 이행보증보험, 보험금 2,647백만원의 설계감리보증보험에 가입하고 있으며, 건설공제조합으로부터 계약이행 등과 관련하여 1,105백만원, 건축사공제조합으로부터 297백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

나. 당반기말과 전기말 현재 건설사업관리 및 감리 등 계약과 관련한 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분당반기말전기말용역계약공사계약계

매출채권	75,207,302	5,099,974	80,307,276	65,381,322
선급금	1,746,439	2,117,552	3,863,991	8,880,900
미지급금(외주용역비등)	12,022,328	2,928,574	14,950,902	19,767,524
선수금	16,940,658	3,623,829	20,564,487	22,247,850

당반기말 현재 용역계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 32,204백만원(전기말: 27,568백만원)이며, 공사계약과 관련된 매출채권 중 발주처에 청구되지 않은 금액은 1,363백만원(전기말: 700백만원) 입니다. 또한 당반기말 현재 상기의 선수금 중 용역계약과 관련하여 발주처에 선청구된 금액은 1,535백만원(전기말: 952백만원)이며, 공사계약과 관련하여 선청구된 금액은 669백만원(전기말: 2,488백만원)입니다.

다. 당반기말 현재 연결회사의 주요 건설사업관리 및 감리 등의 용역계약, 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명총계약금액누적매출액당반기매출액청구누계액당반기청구액회수누계액선수금

(용역계약)
LibyaHousing&InfrastructureProject(*1)	74,110,952	23,084,445	-	23,866,409	-	23,866,409	781,964
(공사계약)
영암,해남 관광레저형 기업도시 삼호지구 대중골프장 골프코스 3조성공사	31,170,000	7,683,687	7,171,292	10,283,534	5,063,534	7,945,770	2,469,900
삼성동 역세권 2030 청년주택 신축공사	27,299,000	8,689,422	3,277,430	7,654,065	2,574,540	6,954,713	-

(*1) 동 프로젝트는 리비아 주택청이 발주한 건설사업관리용역으로, 2011년 2월 이후 리비아 현지의 정치적 불안으로 해당 프로젝트의 진행이 중지된 상태이며, 연결회사는현지 사정이 개선되면 공사를 재개할 예정입니다.

라. 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약금액이 직전연도 매출액대비 5%이상 공사계약의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

프 로 젝 트 명계약일계약상 완성기한/납품기한진행률미청구공사매출채권(공사미수금)총액손상차손누계액총액대손충당금

(공사계약)
영암,해남 관광레저형 기업도시 삼호지구 대중골프장 골프코스 3 조성공사	2020.09.24	2022.12.31	24.7%	351,137	-	2,337,764	-
지이케미칼 생활계 폐기물 재활용사업 EPC	2021.01.28	2022.07.27	85.0%	-	-	392,294	-
삼성동 역세권 2030 청년주택 신축공사	2021.03.11	2023.05.31	31.8%	800,420	-	1,168,358	-

 

마. 당반기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 공사계약의 영업부문별 내역은 다음과 같습니다.(단위: 천원).

영업부문공사손실충당부채공사손익 변동금액추정총계약원가 변동금액미청구공사추정변경오류수정추정변경오류수정총액손상차손누계액

공사계약

-

(1,002,249)

-

6,972,249

-

1,362,782

-

 

16. 자본금과 주식발행초과금

당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구     분당반기말전기말

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주
주당금액(원)	500	500
발행주식수	10,957,550주	10,957,550 주
자본금	5,478,775	5,478,775
주식발행초과금	46,947,034	46,947,034
납입자본금 합계	52,425,809	52,425,809

17. 법인세비용

법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 21.2%(2021년 6월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 23.8%)입니다.

18. 배당금

2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 주당 배당금 및 총 배당금은 각각 450원과 4,262백만원이며, 2022년 4월에 지급되었습니다(전기 지급액 2,826백만원).

19. 특수관계자 거래

가. 당반기말과 전기말 현재 당사의 지배기업은 없습니다.

나. 연결회사와 매출 등 거래 또는 채권ㆍ채무 잔액이 있는 관계기업 및 기타특수관계자는 다음과 같습니다.

구분 당반기말 및 당반기전기말 및 전반기 

공동기업 및 관계기업	터너앤타운젠드코리아(주)	터너앤타운젠드코리아㈜
	주식회사 탕정제일산단	주식회사 탕정제일산단
	마스턴전문사모부동산39	마스턴전문사모부동산39
	마스턴전문사모부동산47	마스턴전문사모부동산47
	마스턴전문사모부동산66	마스턴전문사모부동산66
	(주)에스에스에너지	㈜에스에스에너지
	현대CS클럽전문투자형사무투자신탁 1호	현대CS클럽전문투자형사모투자신탁 1호
	문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사(*1)	문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사
	여의도에이치2피에프브이㈜(*2)	여의도에이치2피에프브이㈜
	선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜(*3)	선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜
	주식회사 월송도시개발(*4)	주식회사 월송도시개발
기타특수관계자	사회복지법인 따뜻한동행	사회복지법인 따뜻한동행

(*1) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사를 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.
(*2) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 여의도에이치2피에프브이㈜를 39.58%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다.
(*3) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)를 80.02%를 소유하고 있으며, 출자자간 협약에 따라 주요 의사결정이 모든 출자자의 동의를 얻어야 하는 공동기업입니다.
(*4) 종속기업인 주식회사 한미글로벌디앤아이는 주식회사 월송도시개발을 당반기말 20%를 소유하고 있으며, 관계기업입니다.

다. 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 공동기업, 관계기업 및 기타특수관계자

회사명기중거래액기말잔액계정과목당반기전반기계정과목당반기말전기말

터너앤타운젠드코리아㈜	매출액	87,968	67,140	매입채무	319,160	306,264
	매출원가	1,121,078	1,115,013	매출채권	34,628	5,830
	배당금수익	-	200,000	선급금	30,000	-
주식회사 탕정제일산단	매출액	114,000	178,900
㈜에스에스에너지	매출액	-	962,498
	매출원가	-	1,540
문정역마에스트로프로젝트금융투자 주식회사	매출액	851,850	834,727	선수금	35,750	57,650
	이자수익	165,281	444,991	미수수익	1,392,121	1,226,839
	신규대여	-	1,300,000	미수금	202,390	229,334
	대여금회수	-	4,170,000	대여금	550,000	550,000
	잡이익	115,907	11,009	장기기타금융자산	1,999,000	1,999,000
				매출채권	142,850	-
여의도에이치2피에프브이 주식회사	매출액	322,000	549,190	대여금	1,125,000	5,925,000
	이자수익	84,281	126,747	미수수익	179,968	270,963
	신규대여	-	1,800,000	미수금	-	853,600
	대여금회수	4,800,000	700,000	매출채권	1,045,000	-
선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자 주식회사	매출액	4,209,350	1,819,255	매출채권	488,611	5,325,494
	이자수익	64,775	9,534	선수금	42,000	66,000
	신규대여	250,000	600,000	미수금	100,027	465,000
	대여금회수	600,000	-	대여금	1,600,000	1,950,000
	잡이익	100,027	-	미수수익	62,803	34,219
주식회사 월송도시개발	신규대여	430,000	-	대여금	1,428,000	998,000
	이자수익	44,786	-	미수수익	39,810	30,241
현대CS클럽전문투자형사모투자신탁1호	출자금회수	-	839,972
사회복지법인 따뜻한동행	기부금	465,000	240,000

라. 지배회사는 당반기 중 연결회사의 활동 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 주요 경영진(연결회사의 등기임원)에 대하여 급여 1,069백만원(전반기: 934백만원)및 퇴직급여 143백만원(전반기: 138백만원)을 비용으로 계상하고 있습니다.

마. 연결회사는 위례액티브시니어하우스 개발사업 사업자금 조달을 위해 시설자금 및 운영자금을 조달하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 수협은행을 우선수익권자로 하는 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 여신거래약정에 따라 우선수익자가 채무자에 대해 보유하는 채권에 대하여 대출약정금액의 130%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

바. 연결회사의 공동기업인 문정역 마에스트로 프로젝트 금융투자 주식회사는 문정역 역세권 청년주택 개발사업 사업자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 문정역 마에스트로 프로젝트 금융투자 주식회사(위탁자)와 ㈜우리은행, ㈜IBK캐피탈 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, PF 차입과 관련한 예금채권에 대하여 대출약정금의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

사. 연결회사의 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜ 는 삼성동 역세권 2030 청년주택 개발사업 사업자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)(위탁자)와 ㈜우리은행 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, PF 차입과 관련한 예금채권에 대하여 대출약정금의 120%를 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.

아. 연결회사의 관계기업인 여의도에이치2피에프브이 주식회사는 여의도 지상 일반 업무시설(오피스텔) 신축사업 관련 자금 조달을 위해 PF를 차입하였으며, 담보대상 부동산을 신탁재산으로 대주단을 우선수익권자로 하는 여의도에이치2피에프브이 주식회사(위탁자)와 코리안리재보험 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 산은캐피탈 주식회사, 제이비우리캐피탈 주식회사, 에이치더블여의도제일차 주식회사, 리딩에이스캐피탈 주식회사 간의 부동산담보신탁 계약이 체결되어 있습니다. 또한, 사업 및 대출약정과 관련한 예금채권에 대하여 대출약정금의 120%를 한도로 대주단에게 근질권을 설정하였으며, 한미글로벌디앤아이가 보유한 여의도에이치2피에프브이 주식회사 발행 주식에 대하여 대주단 및 시공사에게 대출약정금의 120%를 한도로 근질권 설정이 되어 있습니다.

자. 연결회사는 관계기업인 주식회사 월송도시개발의 공동주택 등 도시개발사업 진행과 관련하여 대여한 장기대여금 998백만원에 대하여 주식회사 월송도시개발 주식 및 계좌에 대한 근질권 설정 및 연대보증 등 제공받고 있습니다.

차. 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

제공받는자지급보증금액지급보증한도지급보증처

문정역마에스트로프로젝트 금융투자㈜(*1)	57,883,187	106,700,000	한국주택금융공사
	28,627	1,800,000	IBK캐피탈
선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자(주)(*2)	52,918,676	83,354,700	한국주택금융공사

(*1) 상기 건은 공동기업인 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜에서 추진중인 문정동 역세권 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 (주)우리은행, (주)IBK 캐피탈과 문정역마에스트로프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 (주)우리은행 등에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는약정을 체결하고 있습니다.
(*2) 상기건은 공동기업인 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜ 에서 추진중인 삼성동 역세권 2030 청년주택 개발사업과 관련되어 있습니다. 연결회사는 (주)우리은행과 선릉역마에스트로역세권청년주택프로젝트금융투자㈜의 사업 관련 부족자금이 발생하거나 발생이 예상되는 경우, 부족자금의 조달 및 대출약정상의 원리금 상환을 위하여 자금을 대여하기로 하는 약정을 체결하고 있습니다. 또한, 연결회사는 한국주택금융공사를 통하여 (주)우리은행에 대하여 대출 원리금에 대한 지급보증을 제공하는 약정을 체결하고 있습니다.

20. 영업부문 정보

가. 전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있으며 단일 영업부문을 가지고 있습니다. 경영진은 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 부문의 영업이익을 기준으로 검토하고 있습니다.

나. 연결회사의 매출은 건설사업관리 및 감리 용역 등을 제공하고 있으며 당반기와 전반기 매출의 지역별 정보는 다음과 같습니다(단위: 천원).

(1) 당반기

구분국내미국중국사우디인도헝가리영국기타합계

매출액

94,581,335

45,992,399

3,692,969

9,735,362

-

2,182,970

4,926,470

2,574,423

163,685,928

 

(2) 전반기

구분국내미국중국사우디인도헝가리영국기타합계

매출액

73,917,336

37,181,751

2,678,199

3,289,283

1,058,077

1,444,004

1,645,126

1,740,311

122,954,087

다. 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객은 1곳이며, 매출액은 17,912백만원 입니다.

21. 사업결합

(1) Tarr Whitman Group LLC.

전기 중 연결회사는 미국소재 Tarr Whitman Group LLC.의 지분 100%를 취득한 후흡수합병하였습니다. 연결회사는 이로 인해 동 시장에서의 시장점유율이 상승할 것을 기대하고 있습니다. Tarr Whitman Group LLC.에 대하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산,부채의 가액 및 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다(단위: USD).

구     분	금액(USD)
이전대가
현금	3,075,101
조건부대가(*1)	1,828,483
이전한 대가의 합계	4,903,584
취득한 자산과 인수한 부채의 계상액
무형자산	1,708,000
매출채권 및 기타채권	420,903
매입채무 및 기타채무	(565,660)
식별가능 순자산의 공정가치	1,563,243
비지배지분
영업권(*2)	3,340,341
합계	4,903,584

(*1) 연결회사는 Tarr Whitman Group LLC.의 이전 소유주에게 Tarr Whitman Group LLC.의 취득시점 이후 2022년~2023년 EBITDA에 근거하여 산출된 금액을 향후 지급해야하는 조건부대가를 부담하고 있으며, 조건부대가는 최대 USD 1,828,483를한도로 약정되어 있습니다.

(*2) 당반기말 현재 Tarr Whitman Group LLC.의 취득에 대한 사업결합 회계처리가 완료되지 않았으며, 취득시점의 이전대가와 기존에 인식하지 않았던 무형자산 등의 공정가치에 따라 측정기간 종료시점의 영업권 금액은 당반기말 현재 영업권 금액과 달라질 수 있습니다.

22. 보고기간 후 사건

가. 연결회사는 2022년 7월 1일자로 영국소재 Walker Sime Limited 사의 지분 92.5%를 인수하였으며,취득금액 GBP 4,509,375를 지급하였습니다. 연결회사는 Walker Sime Limited의 이전 소유주에게 Walker Sime Limited의 취득시점 이후 2022년 EBITDA에 근거하여 산출된 금액을 향후 지급하거나 또는 회수해야하는 계약상 조건부대가가 있습니다.

나. 2022년 7월 중 지배회사는 종속기업인 주식회사 한미글로벌이엔씨 주식 40,000주를 추가 인수하였으며 인수후 지분율 100%가 되었습니다.