대성미생물 회계감사인의 감사의견 등

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

가. 회계감사인의 감사의견 등
1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도감사인감사의견강조사항 등핵심감사사항

제57기 반기(당기)	회계법인리안	-	-	-
제56기(전기)	회계법인리안	적정	-	유형자산 장부가액의 적정성
제55기(전전기)	회계법인리안	적정	관계기업투자주식과 충당부채인식과 관련한 수정사항을 반영하여 비교표시된 전기재무제표 재작성	유형자산 본계정 대체 관련 적정성

 

2) 감사용역 체결현황

(단위 : 백만원)

사업연도감사인내 용감사계약내역실제수행내역보수시간보수시간

제57기 반기(당기)	회계법인리안	분반기 재무제표 검토, 기말재무제표 감사	48	616시간	-	-
제56기(전기)	회계법인리안	분반기 재무제표 검토, 기말재무제표 감사	48	616시간	48	616시간
제55기(전전기)	회계법인리안	분반기 재무제표 검토, 기말재무제표 감사	45	530시간	45	565시간

*현장감사 주요내용
반기검토 2022.07.22,  07.25.~26.

3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황
해당사항 없음

(단위 : 백만원)

사업연도계약체결일용역내용용역수행기간용역보수비고

제57기(당기)	-	-	-	-	-
제56기(전기)	-	-	-	-	-
제55기(전전기)	-	-	-	-	-

 

4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분일자참석자방식주요 논의 내용

1	2021년 07월 28일	감사위원 및 회계감사팀	구두협의 및 문서서신 등 공유	내부회계관리제도 운영및평가방식
2	2021년 12월 30일	감사위원 및 회계감사팀	구두협의 및 문서서신 등 공유	핵심감사제 등 논의 기말감사일정 논의
3	2022년 02월 08일	감사위원 및 회계감사팀	문서서신 등 공유	기말감사필드 마지막날 결과토의자료 공유
4	2022년 03월 05일	감사위원장 및 회계감사팀 담당매니저	구두협의	감사결과논의 등

나. 회계감사인의 변경
해당사항 없음

2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제

당사의 감사위원회는 일상감사, 반기감사 및 결산감사등의 정기감사와 필요시 특별 감사 등을 실시하는 내부감시제도를 운영하고 있습니다. 

감사일감사자감사내용검토의견비고

2022.02.22

감사위원회

내부감시장치에 대한 감사의 의견서

감사위원회의 의견으로는 2021년 12월 31일 종료되는 회계연도의 주식회사 대성미생물연구소의 내부감시 장치는 효과적으로 가동되고 있습니다.

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나. 내부회계관리 제도
 당사는 내부회계관리제도의 효율적인 운영을 위하여 회계정책, 회계처리방침과 절차등이 규정에 따라 공정 타당하게 처리되는지 상시적이고 지속적인 관리감독을 통하여 내부통제장치의 유효성을 확보하고자 노력하고 있습니다.

보고일자보고자보고내용검토의견비고

2022.02.08	내부회계관리자	내부회계관리제도 운영실태 보고서	내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리 제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’ 에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	-
2022.02.22	감사위원회	내부회계관리제도 평가보고서	감사위원회의 의견으로는 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	-
2022.03.16	외부감사인 (회계법인 리안)	내부회계관리제도 감사 또는 검토의견 (감사보고서)	경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범 규준에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.	-
2022.03.25	대표이사	내부회계관리제도 운영실태 주주총회 보고	대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	-