대성미생물 기타 재무에 관한 사항

8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황
1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분계정과목채권총액대손충당금대손충당금설정률

제55기	매출채권	3,009	52	1.73%
제56기	매출채권	3,009	22	0.75%
제57기 2분기	매출채권	3,009	23	0.75%

 

2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분제57기 2분기제56기제55기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	23	122	8
2. 순대손처리액(①－②±③)	29	12	117
① 대손처리액(상각채권액)	29	12	117
② 상각채권회수액	-	-	-
③ 기타증감액	-	-	-
3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-
4. 제각(추심)	-	(111)	(3)
5. 기말 대손충당금 잔액합계	52	23	122

3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

 당사는 매출채권에 대한 대손충당금을 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며,
대손경험률은 과거 5년간 매출채권의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율과
장래의 대손예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.
대손경험률을 산정함에 있어서 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은
법인세법시행령 제62조 제1항 각호와 같습니다.
제57기 2분기 대손충당금 : 3,009,234,737 ×1.73% = 52,050,455

(단위 : 천원)

구  분2022년도2021년도2020년도2019년도2018년도

매출채권잔액	3,009,235	3,009,058	3,797,246	2,874,951	3,818,578
대손금발생액	-	-	-	-	-
대손경험율	-	-	-	-	-
대손평균율	-

4) 당해 사업년도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구 분6월 이하6월 초과1년 이하1년 초과3년 이하합 계

금액	일반	2,877	94	38	3,009
	특수관계자	-	-	-	-
	계	-	-	-	-
구성비율		95.61%	3.13%	1.26%	100%

나. 재고자산 현황 등
1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문계정과목제57기 2분기제56기제55기비 고

동물용의약품	제   품	3,546	3,491	2,884	-
	재공품	4,447	4,919	4,093	-
	원재료	2,047	1,910	1,967	-
	부재료	332	283	218	-
	상품 외	14	10	34	-
	합 계	10,386	10,613	9,196	-
총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산÷기말자산총계×100]		16.3%	16.9%	14.8%	-
재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]		2.1회	1.8회	1.8회	-

 

2) 재고자산의 실사내역 등                 

가) 실시일자
      2022년 7월 27일 (2022년도 반기말 재고자산)
    당사는 2022년도  당반기 재무제표를 작성함에 있어서 재무상태표일 현재의 재고
    자산은 실사일 현재의 재고자산과 일치합니다.

나) 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등
    당사의 동 일자 재고실사시에는 2022사업연도 당기 재무제표의 외부감사인인
    회계법인리안의 공인회계사의 입회없이 현장 직원과 담당부서 관리직원에 의한       재고 실사후 보고하였습니다.

                                      〈장기 체화재고 등의 현황〉

(단위 : 백만원)

계정과목취득원가보유금액당기평가손실기말잔액비 고

원재료	53	53	-	53	-
부재료	33	33	-	33	-
합 계	86	86	-	86	-

다. 공정가치평가 내역
1) 금융상품 공정가치평가
    'III-5. 재무제표 주석 중 29 - (4) 금융상품의 공정가치' 참조

2) 유형자산 공정가치평가
     해당사항 없음