프롬바이오 22.08.16 회계감사인의 감사의견 등

V. 회계감사인의 감사의견 등

1. 외부감사에 관한 사항

 

가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견

사업연도감사인감사의견강조사항 등핵심감사사항

제17기 반기(당기)	대주회계법인	검토	-	-
제16기(전기)	대주회계법인	적정	-	유상사급 회계처리
제15기(전전기)	삼덕회계법인	적정	-	-

 

나. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도감사인내 용감사계약내역실제수행내역보수시간보수시간

제17 기 반기(당기)	대주회계법인	반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사 반기 연결재무제표 검토 및 연결재무제표 감사 내부회계관리제도 검토	110	1,105	-	-
제16기(전기)	대주회계법인	반기 별도재무제표 검토 및 별도재무제표 감사 내부회계관리제도 검토	100	1,105	100	1,055
제15기(전전기)	삼덕회계법인	별도재무제표 감사	130	703	130	703

 

다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도계약체결일용역내용용역수행기간용역보수비고

제17기 반기(당반기)	2022년 5월	세무조정업무	2022.01.01.~ 2022.12.31.	10	대주회계법인
제16기(전기)	2021년 4월	세무조정업무	2021.01.01.~ 2021.12.31.	10	대주회계법인
제15기(전전기)	-	-	-	-	-

 

라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과

구분일자참석자방식주요 논의 내용

1	2021년 03월 16일	감사위원회(3명), CFO, 회계사	서면보고	- 외부감사 수행 결과보고
2	2021년 07월 15일	이사회 및 회계사	이메일 서신 서면보고	- 감사계획 및 독립성에 대한 내역 - 예상되는 감사유의사항 - 감사 수행 계획 및 일정 공유
3	2021년 12월 27일	이사회 및 회계사	이메일 서신 서면보고	- 중간감사 검토 내역 - 예상되는 감사유의 사항 - 향후 감사 수행 계획 및 범위 공유
4	2022년 03월 16일	이사회 및 회계사	이메일 서신	- 입증감사 수행 내역 - 입증감사 결과에 대한 보고

 

마. 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항 없습니다.

2. 내부통제에 관한 사항

 

가. 회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견 및 검토의견

사업연도감사인검토의견

제16기 (2021년)

대주회계법인

대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다.

나. 내부회계관리제도에 대한 문제점 또는 개선방안

사업연도내부회계관리자보고내용문제점 또는개선 방안

제16기 (2021년)

이승호

[내부회계관리제도 운영실태보고] 2021년 12월 31일 현재당사의 내부회계관리제도는「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.

해당사항 없음

다. 내부통제구조의 평가
당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.