유틸렉스 2022.08.16 연결재무제표 주석

3. 연결재무제표 주석

 

제 8(당)기 반기 2022년 6월 30일 현재

제 7(전)기 반기 2021년 6월 30일 현재

주식회사 유틸렉스와 그 종속기업

 

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 유틸렉스(이하 "지배기업")는 2015년 2월에 설립되었으며,      2018년 12월 24일자로 코스닥시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 금천구 가산디지털1로 58에 위치하고 있으며, 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체")은 암 질병과 관련한 신약 연구 및 기술 개발을 통한 신약 제품 제조및 판매를 주요사업 목적으로 하고 있습니다.

당반기말 현재 연결실체의 자본금은 8,593백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명소유주식수(주)지분율(%)보통주우선주보통주우선주

권병세(대표이사)	2,309,984	-	14.02	-
Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	1,911,579	-	11.60	-
한명희	1,023,832	-	6.22	-
권형중	503,984	-	3.06	-
권유중	503,984	-	3.06	-
권명중	503,984	-	3.06	-
제2회 전환우선주	-	712,036	-	100.00
기 타	9,716,249	-	58.98	-
합 계	16,473,596	712,036	100.00	100.00

(2) 종속기업 현황

당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명업 종소재지결산월지분율(%)당반기말전기말

Eutilogics, Inc.	신약 연구 및 기술 개발	미 국	12월	100	100
(주)판틸로고스	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	69.77	69.77
(주)유틸론	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100	100
(주)렉소티	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100	100
(주)포트노바	신약 연구 및 기술 개발	대한민국	12월	100	100

(3) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)회사명자 산부 채매출액반기순이익(손실)

Eutilogics, Inc.	4,618,264	11,346	-	(396,500)
(주)판틸로고스	11,046,949	576,759	-	(1,824,283)
(주)유틸론	98,816	-	-	45
(주)렉소티	98,525	-	-	45
(주)포트노바	1,196,586	1,879,755	26,001	(485,813)

② 전기말

(단위: 천원)회사명자 산부 채매출액반기순손실

Eutilogics, Inc.	4,613,907	8,438	-	168,619
(주)판틸로고스	12,338,867	314,891	-	214,831
(주)유틸론	98,770	-	-	243
(주)렉소티	98,480	-	-	543
(주)포트노바	968,493	1,165,848	84,309	6,162

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다.  동 재무제표는  기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

 

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

2.2 유의적인 회계정책

하기에 기재된 사항을 제외하고 반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결실체가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 코로나바이러스감염증-19(COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 적용 연장

개정 기준서에서는 실무적 간편법 적용 대상 리스료 감면을 2021년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우에서 2022년 6월 30일까지 지급할 리스료에 영향을 미치는 경우로 1년 연장하였습니다. 

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계 참조

개정 기준서에서는 사업결합 시 취득 자산과 인수 부채를 인식하기 위한 조건 중 하나로 개념체계 상 자산과 부채 정의를 충족할 것을 요구하고 있으며, 동 조건에서 참조하는 개념체계를 전면 개정된 재무보고를 위한 개념체계로 대체하였습니다.

개정 기준서에서는 인식원칙의 예외사항을 추가하여, 기업회계기준서 제1037호와 제2121호의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해 해당 기준서를 적용할 수있도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③  기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서에서는 유형자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서에서는 손실부담계약을 식별할 때, 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가(증분원가 + 직접 관련 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 

⑤ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스' 및 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

개정 기준서에서는 면제규정(최초채택기업인 종속기업의 자산ㆍ부채 측정)의 적용범위에 자산ㆍ부채뿐 아니라 누적환산차이도 포함하도록 개정하였습니다. 

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

개정 기준서에서는 차입자와 대여자간에 지급하거나 받은 수수료(차입자와 대여자가서로를 대신하여 지급하거나 받은 수수료 포함)만 새로운 조건에 따른 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

  

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용사례

개정 기준서에서는 리스개량 변제액 회계처리에 대해 혼란을 줄 수 있는 내용을 삭제하였습니다.

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 개정

개정 기준서에서는 생물자산 등의 공정가치 측정시, 기업회계기준서 제1113호 '공정가치 측정'의 공정가치 측정 원칙과 일관되게 해당 자산에 대한 세금 관련 현금흐름도 측정 시 포함한다는 것을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

 

(3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

중간보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 

 

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동분류

개정 기준서에서는 채무자가 보고기간말에 채무관련 계약사항(약정사항)을 준수한다면, 채무자에게 부채의 결제를 연기할 권리가 있다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 결제 연기 가능성과 경영진의 기대는 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않으며, 부채는 현금 이전, 재화나 용역 제공 및 기업 자신의 지분상품 이전을 통해 결제됨을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

 

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

 

개정기준서에서는 '유의적인' 회계정책 정보 대신 '중요한' 회계정책 정보를 공시하도록 하고 '중요한' 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

 

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의

 

개정기준서에서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 새로운 상황의 전개나 새로운 정보의 획득으로 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우, 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우의 이연법인세

 

개정기준서에서는 최초 인식시점에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래(예: 사용권자산과 리스부채, 복구충당부채와 관련 자산 최초 인식)에 이연법인세자산 및 이연법인세부채가 인식되도록 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기 적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

반기연결재무제표 작성시 연결실체의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

(1) 재무위험관리요소 

 

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(이자율 위험, 외환위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험관리의 대상이 되는 연결실체의 금융자산은 현금및현금성자산, 매출채권 및수취채권, 기타장ㆍ단기금융자산 등으로 구성되어 있으며 금융부채는 미지급비용, 미지급금, 전환사채, 파생상품부채, 차입금 및 리스부채 등으로 구성되어 있습니다.

가. 시장위험 

1) 이자율위험

이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다.

당반기 및 전반기 중 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 10bp 변동시 연결실체의 세전이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)지 수세전 이익에 대한 영향당반기전반기

상승 시	(4,038)	(122,116)
하락 시	4,038	122,116

나. 신용위험

 

신용위험은 연결실체의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결실체는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 보유한 금융상품과 관련하여 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험 최대노출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말

현금및현금성자산	29,581,496	30,265,593
매출채권및수취채권	25,977	29,708
기타단기금융자산	21,215,473	43,311,722
기타장기금융자산	763,704	2,856,680
합 계	51,586,650	76,463,703

 

다. 유동성위험 

연결실체는 적정 유동성의 유지를 위하여 주기적인 자금수지 예측, 조정을 통해 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 채권을 예상된 시기에 회수하지 못하거나, 채무를 약정된 만기보다 빠른 시일에 지급해야할 상황에 대비하기 위하여 충분한 현금성자산을 보유하고 적절히 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 등을 확보하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)구 분1년 이하1년 초과2년 이하2년 초과5년 이하합 계

기타단기금융부채	2,930,025	-	-	2,930,025
전환사채(*)	18,777,300	-	-	18,777,300
파생상품부채	5,956,948	-	-	5,956,948
장기차입금	7,215,279	1,033,804	-	8,249,083
리스부채	19,956	4,989	-	24,945
합 계	34,899,508	1,038,793	-	35,938,301

(*) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.

② 전기말

(단위: 천원)구 분1년 이하1년 초과2년 이하2년 초과5년 이하합 계

기타단기금융부채	2,578,376	-	-	2,578,376
전환사채(*)	26,577,300	-	-	26,577,300
파생상품부채	11,881,391	-	-	11,881,391
장기차입금	7,171,176	2,069,980	-	9,241,156
리스부채	66,356	14,967	-	81,323
합 계	48,274,599	2,084,947	-	50,359,546

(*) 전환사채의 인수인이 조기상환청구권을 행사할 경우를 가정하였습니다.

라. 환위험

연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등 입니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말USDEURUSDEUR

현금및현금성자산	4,065,046	-	4,762,736	-
당기손익-공정가치 측정금융자산	584,542	-	597,016	-
미지급비용	(1,098,882)	(574,110)	(678,728)	(631,874)
순노출	3,550,706	(574,110)	4,681,024	(631,874)

당반기와 당반기말 및 전반기와 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)구 분평균환율기말환율당반기전반기당반기말전기말

USD	1,232.94	1,117.73	1,292.90	1,185.50
EUR	1,346.94	1,346.83	1,350.05	1,342.34

② 민감도 분석

당반기말과 전기말 현재 원화의 USD, EUR 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가(감소)하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말변동상황자 본손 익변동상황자 본손 익

USD	5% 상승	177,535	177,535	5% 상승	234,051	234,051
EUR	5% 상승	(28,706)	(28,706)	5% 상승	(31,594)	(31,594)

(2) 자본위험관리

 

연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말

부채(A)	31,263,210	41,650,860
자본(B)	57,823,019	72,033,375
부채비율(A/B)	54.07%	57.82%

5. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분(*)당반기말전기말상각후원가 측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가 측정금융자산당기손익-공정가치측정금융자산

현금및현금성자산	29,581,496	-	30,265,593	-
매출채권및수취채권	25,977	-	29,708	-
기타단기금융자산	15,425,358	5,790,115	33,916,654	9,395,068
기타장기금융자산	763,704	-	2,856,680	-
합 계	45,796,535	5,790,115	67,068,635	9,395,068

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분(*)당반기말전기말상각후원가 측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채상각후원가 측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채

기타단기금융부채	2,930,025	-	2,578,376	-
유동성장기차입금	7,050,000	-	7,050,000	-
장기차입금	1,025,000	-	2,050,000	-
유동성리스부채	19,239	-	64,659	-
리스부채	4,489	-	14,256	-
전환사채	12,188,250	-	15,999,550	-
파생상품부채	-	5,956,948	-	11,881,391
합 계	23,217,003	5,956,948	27,756,841	11,881,391

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(3) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

성격 및 특성에 기초한 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 및 공정가치 서열체계 수준별 분류내역은 다음과 같습니다. 공정가치 서열체계 수준은 공정가치의 관측가능한 정도에 따라 수준 1, 2 또는 3으로 분류합니다.

구 분내 용

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수에서 도출된 금액
수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능한 자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함한 가치평가기법에서 도출된 금액 (관측가능하지 않은 투입변수)

당반기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)구 분장부금액공정가치수준 1수준 2수준 3합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	5,790,115	-	5,790,115	-	5,790,115
파생상품부채	5,956,947	-	-	5,956,947	5,956,947

(4) 당반기 중 수준 1과 수준 2간의 유의적인 이동은 없습니다.

(5) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 2로 분류된 자산의 당반기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분금 액

기 초	9,395,068
취 득	4,924,471
처 분	(8,530,095)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	23,078
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(73,406)
기 타(*)	50,999
당반기말	5,790,115

(*) 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(6) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 부채의 당기 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분파생상품부채

기 초	11,881,391
전환권 행사	(2,860,643)
파생상품평가이익	(3,063,801)
당반기말	5,956,947

(7) 당반기말 현재 수준 2와 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분공정가치가치평가기법투입변수주가변동성(%)무위험이자율(%)

수준 2	당기손익-공정가치측정금융자산	5,790,115	운용사 고시기준가	-	-
수준 3	파생상품부채	5,956,947	이항모형	44.28	3.56

(8) 당반기 및 전반기의 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적

상각후원가측정금융자산:
이자수익	289,389	572,086	228,963	374,291
외화환산이익	(11,766)	4,763	(14,694)	47,632
외환차익	-	-	176	176
당기손익-공정가치측정 금융자산:
당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	6,425	23,078	9,161	28,453
당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(43,967)	(73,406)	(814)	(6,433)
합 계	240,081	526,521	222,792	444,119
상각후원가측정금융부채:
사채상환이익	4,895	4,895	-	-
이자비용	(584,488)	(1,261,672)	(632,680)	(1,251,099)
외화환산이익	(1,409)	3,067	(217)	480
외화환산손실	(6,515)	(7,130)	(431)	(433)
외환차익	49,306	53,856	8,628	14,379
외환차손	(52,390)	(84,702)	(21,589)	(63,652)
당기손익-공정가치측정금융부채:
파생상품부채평가이익	2,538,182	3,063,801	3,128,477	3,128,477
합 계	1,947,581	1,772,115	2,482,188	1,828,152

6. 현금및현금성자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말

보통예금	7,275,897	6,270,827
현금성단기금융상품	22,305,599	23,994,766
합 계	29,581,496	30,265,593

(2) 한편, 당반기말 현재 사용이 제한되어 있거나, 담보로 제공된 예금은 없습니다.

7. 기타금융자산

당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분당반기말전기말

기타단기금융자산:
상각후원가측정금융자산	14,489,077	32,990,504
당기손익-공정가치측정 금융자산	5,790,115	9,395,068
단기대여금	926,150	926,150
미수수익	10,131	-
합 계	21,215,473	43,311,722
기타장기금융자산:
상각후원가측정금융자산	-	2,007,872
임차보증금	726,429	811,483
기타보증금	37,275	37,325
합 계	763,704	2,856,680

8. 기타자산

당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말

기타유동자산:
선급비용	137,000	91,076
선급금	18,388	-
부가세대급금	524,413	437,844
당기법인세자산	134,415	165,515
합 계	814,216	694,435
기타비유동자산:
장기선급금	2,108,063	1,861,562

9. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 천원)구 분취득원가정부보조금상각누계액장부금액

토 지	4,996,477	-	-	4,996,477
건 물	14,658,303	-	(1,222,462)	13,435,841
기계장치	13,824,985	(49,950)	(4,750,581)	9,024,454
차량운반구	1	-	-	1
비 품	1,678,584	-	(1,394,579)	284,005
시설장치	6,811,234	-	(2,531,140)	4,280,094
건설중인자산	1,060,775	-	-	1,060,775
합 계	43,030,359	(49,950)	(9,898,762)	33,081,647

② 전기말

(단위: 천원)구 분취득원가정부보조금상각누계액장부금액

토 지	4,996,477	-	-	4,996,477
건 물	14,658,303	-	(1,039,233)	13,619,070
기계장치	12,342,472	(54,000)	(3,910,835)	8,377,637
차량운반구	1	-	-	1
비 품	1,634,201	-	(1,328,163)	306,038
시설장치	6,756,234	-	(2,106,220)	4,650,014
건설중인자산	1,034,225	-	-	1,034,225
합 계	41,421,913	(54,000)	(8,384,451)	32,983,462

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)구 분당기초취득(처분)감가상각대 체당반기말

토 지	4,996,477	-	-	-	4,996,477
건 물	13,619,070	-	(183,229)	-	13,435,841
기계장치	8,377,637	1,384,012	(835,695)	98,500	9,024,454
차량운반구	1	-	-	-	1
비 품	306,038	44,382	(66,415)	-	284,005
시설장치	4,650,015	55,000	(424,921)	-	4,280,094
건설중인자산	1,034,225	125,050	-	(98,500)	1,060,775
합 계	32,983,463	1,608,444	(1,510,260)	-	33,081,647

② 전반기

(단위: 천원)구 분전기초취득(처분)감가상각대 체(*)당반기말

토 지	5,250,126	-	-	-	5,250,126
건 물	14,662,502	-	(192,697)	-	14,469,805
기계장치	6,670,048	1,718,630	(657,690)	642,985	8,373,973
차량운반구	1	-	-	-	1
비 품	509,804	36,020	(157,324)	-	388,500
시설장치	3,599,438	59,000	(365,844)	1,707,800	5,000,394
건설중인자산	1,562,883	1,145,537	-	(2,440,785)	267,635
합 계	32,254,802	2,959,187	(1,373,555)	(90,000)	33,750,434

(*) 전반기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)담보제공자산장부금액담보설정금액관련 계정과목관련 차입금액담보권자

토 지	4,996,477	10,920,000	장기차입금  및 유동성장기차입금	8,075,000	신한은행
건 물	13,435,841
합 계	18,432,318

10. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말취득원가상각누계액장부금액취득원가상각누계액장부금액

특허권	1,781,184	(1,023,898)	757,286	1,781,183	(897,433)	883,750
상표권	34,108	(14,340)	19,768	34,108	(11,918)	22,190
개발비	500,000	-	500,000	500,000	-	500,000
소프트웨어	337,721	(205,513)	132,208	337,721	(178,598)	159,123
기타의무형자산	60,000	(27,335)	32,665	60,000	(23,075)	36,925
합 계	2,713,013	(1,271,086)	1,441,927	2,713,012	(1,111,024)	1,601,988

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)구 분당기초취득(처분)상 각당반기말

특허권	883,750	-	(126,464)	757,286
상표권	22,190	-	(2,422)	19,768
개발비	500,000	-	-	500,000
소프트웨어	159,123	-	(26,915)	132,208
기타의무형자산	36,925	-	(4,260)	32,665
합 계	1,601,988	-	(160,061)	1,441,927

② 전반기

(단위: 천원)구 분전기초취득(처분)상 각대 체(*)전반기말

특허권	1,026,611	107,732	(132,188)	-	1,002,155
상표권	27,033	-	(2,422)	-	24,611
개발비	500,000	-	-	-	500,000
소프트웨어	99,067	-	(30,368)	90,000	158,699
기타의무형자산	45,445	-	(4,260)	-	41,185
합 계	1,698,156	107,732	(169,238)	90,000	1,726,650

(*) 전반기 중 건설중인자산에서 소프트웨어로 대체되었습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 발생한 경상연구개발비(판매비와관리비)는 각각 12,314백만원 및 13,438백만원 입니다.

(4) 연결실체는 2016년 중 국립암센터로부터 면역세포치료제 관련 특허에 대한 기술이전계약(전용실시권)을 체결하였습니다. 이를 500백만원에 취득하였으며 당반기말 현재 개발비로 계상하고 있습니다. 한편, 연결실체는 향후 동 기술에 대한 임상 진행경과에 따라 총 2,300백만원의 마일스톤 지급약정을 체결하고 있으며, 동 기술에 의하여 제조 및 판매된 제품의 총매출액의 1.5%를 경상실시료로 지급하는 약정을 체결하고 있습니다.

11. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기초자산의 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)구 분당반기말전기말

부동산	30,107	45,855
차량운반구	23,618	33,229
합 계	53,725	79,084

 

(2) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기전반기

사용권자산의 감가상각비
부동산	30,107	50,936
차량운반구	9,611	15,870
소 계	39,718	66,806
리스부채에 대한 이자비용	506	2,525
단기리스료	5,964	1,280
단기리스가 아닌 소액자산 리스료	24,199	19,546
합 계	70,387	90,157

당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은  40,141천원 및 88,804천원 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말최소리스료최소리스료의현재가치최소리스료최소리스료의현재가치

1년 이내	19,956	19,239	66,356	64,659
1년 초과	4,586	4,489	14,967	14,256
합 계	24,542	23,728	81,323	78,915

(4) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말

유 동	19,239	64,659
비유동	4,489	14,256
합 계	23,728	78,915

12. 장기차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 장기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분차입처만 기이자율(%)금 액당반기말당반기말전기말

일반대출	신한은행	2022.07.05	3.31	5,000,000	5,000,000
특별온렌딩대출	신한은행	2023.12.15	2.43	3,075,000	4,100,000
합 계				8,075,000	9,100,000
유동성 대체				(7,050,000)	(7,050,000)
장부금액				1,025,000	2,050,000

 

(2) 당반기말 현재 상기 차입금과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 10,920백만원)과 화재보험 부보금액(설정금액: 5,902백만원)이 담보로 제공되어 있으며(주석 9 참조), 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 17, 28 참조).

13. 전환사채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 전환사채 및 전환권대가에서 발생하는 파생상품부채 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말

발행금액	18,777,300	26,577,300
전환권조정	(6,589,050)	(10,577,750)
전환사채	12,188,250	15,999,550
파생상품부채	5,956,948	11,881,391

(2) 당반기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분발행일만기일표면이자율당반기말

제1회 전환사채

2020년 5월 4일

2025년 5월 4일

-

12,188,250

(3) 연결실체가 발행한 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분제1회 전환사채

사채의 명칭	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채
액면금액	29,000,000,000원
발행금액	29,000,000,000원
이자지급조건	연 0%
보장수익률	연 0%
상환방법	전환되지 않거나 조기상환되지 않을 경우 만기일에 액면가액의 100%를 일시상환
전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	보통주 769,813주(액면가액 500원)
전환청구기간	2021년 5월 4일부터 2025년 5월 4일
전환가격	24,392원
사채권자에 의한 조기상환청구권	사채권자는 전환사채의 발행일로부터 24개월이 되는 날인 2022년 5월4일부터 2025년 2월 4일까지 매 분기에 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환할 것을 청구할 수 있다. 단, 조기상환지급일이 은행 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환 지급일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

(*) 2022년 7월 12일 무상증자에 따라 전환가격이 22,942원에서 15,295원으로 조정되었습니다.

당반기말 현재 동 전환사채의 전환권대가로 인한 파생상품부채는 5,957만원이며,   당반기 중 파생상품의 평가로 인하여 파생상품부채평가이익 3,064백만원을 인식하였습니다.

14. 기타단기금융부채

당반기말 및 전기말 현재 기타단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말

미지급금	54,175	134,906
미지급비용	3,100,703	2,645,076
합 계	3,154,878	2,779,982

15. 기타유동부채

당반기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말

예수금

138,696

117,191

16. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말

확정급여채무의 현재가치	1,725,711	1,693,830
사외적립자산	-	-
순확정급여부채	1,725,711	1,693,830

(2) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기전반기

기초금액	1,693,830	1,638,151
당기근무원가	247,352	312,833
이자원가	-	19,621
퇴직급여 지급액	(215,471)	(68,114)
보고기간말 금액	1,725,711	1,902,491

17. 우발채무와 약정사항

당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용한도약정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)금융기관약정내역당반기말전기말

신한은행	일반대출	5,000,000	5,000,000
	특별온렌딩대출	3,075,000	4,100,000
합 계		8,075,000	9,100,000

상기 약정과 관련하여 토지 및 건물(설정금액: 10,920백만원)과 화재보험 부보금액   (설정금액: 5,902백만원)이 담보로 제공되어 있으며(주석9 참조), 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석12, 28 참조).

18. 자본금 및 주식발행초과금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 200,000,000주(1주의 금액: 500원)입니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 보통주식수는 각각 16,473,596주 및 15,479,484주입니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가발행한 우선주식수는 각각 712,036주 및 1,353,057주입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 발행주식수 및 납입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)구 분주식수자본금우선주자본금주식발행초과금

2021.01.01 (전기초)	15,699,488	7,529,234	320,511	120,753,254
주식선택권의 행사	319,784	159,892	-	5,304,839
전환청구권의 행사	46,748	23,374	-	1,683,389
우선주의 발행	712,036	-	356,018	21,870,198
2021.06.30 (전반기말)	16,778,056	7,712,500	676,529	149,611,680
2022.01.01 (당기초)	16,832,541	7,739,742	676,529	150,816,387
주식선택권의 행사(2022.01.10)	57,816	28,908	-	732,623
전환우선주의 전환청구(2022.02.07)	69,691	114,972	(80,127)	(34,846)
전환우선주의 전환청구(2022.02.08)	209,084	344,925	(240,383)	(109,017)
전환우선주의 전환청구(2022.02.09)	-	1	(1)	-
주식선택권의 행사(2022.04.08)	16,500	8,250	-	506,208
2022.06.30 (당반기말)	17,185,632	8,236,798	356,018	151,911,355

(3) 지배기업의 정관에 의하면, 연결실체는 이사회 결의로 주주 외의 자에게 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채의 액면총액이 각각 500억원, 300억원, 300억원을 초과하지 않는 범위내에서 전환사채와 신주인수권부사채 및 교환사채를 발행할 수 있도록 하고 있습니다(주석13 참조).

19. 기타자본항목  

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말

주식선택권	2,476,871	9,304,421
기타자본잉여금	9,304,421	3,245,786
주식선택권소멸이익	559,733	43,790
기타포괄손익누계액(보험수리적이익)	318,845	318,845
기타포괄손익누계액(해외사업환산손익)	574,325	176,376
합 계	13,234,195	13,089,218

(2) 연결실체는 주주총회 및 이사회 결의에 의거하여 연결실체의 임직원에게 주식선택권을 부여했으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

① (주)유틸렉스

구 분4-1차4-2차5-2차

권리부여일	2017.10.12	2017.10.12	2018.03.30
부여수량(*1)	1,750주	10,000주	40,000주
부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부
행사가격(*1)	10,500원	7,012원	15,750원
가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년8개월	근무용역제공 2년
행사기간 (행사가능수량 %)	2020.10.13 ~ 2024.10.12 (최초1년 50%, 이후 50%)	2020.06.10 ~ 2024.06.09 (최초 도래시 100%)	2020.03.30~2025.03.29 (최초1년 50%, 이후 50%)

 

구 분5-3차6-1차6-2차

권리부여일	2018.03.30	2018.06.15	2018.06.15
부여수량(*1)	18,000주	56,000주	109,901주
부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부
행사가격(*1)	15,750원	15,750원	15,750원
가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년
행사기간 (행사가능수량 %)	2021.03.30~2025.03.29 (최초1년 50%, 이후 50%)	2020.06.15~2025.06.14 (최초1년 50%, 이후 50%)	2021.06.15~2025.06.14 (최초1년 50%, 이후 50%)

구 분8차9차10차

권리부여일	2020.03.26	2020.03.27	2021.03.31
부여수량(*1)	60,000주	33,800주	34,500주
부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부
행사가격(*1)	28,300원	28,780원	43,720원
가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년
행사기간 (행사가능수량 %)	2022.03.26~2027.03.25 (최초1년 50%, 이후 50%)	2023.03.27~2027.03.26 (최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)	2024.03.31~2028.03.30 (최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)

 

구 분11-1차11-2차12차

권리부여일	2021.11.04	2021.11.04	2022.03.16
부여수량(*1)	10,000주	86,000주	55,000주
부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부
행사가격(*1)	25,650원	25,650원	19,700원
가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년
행사기간 (행사가능수량 %)	2023.11.04~2028.11.03 (최초6개월 50%, 이후 50%)	2024.11.04~2029.11.03 (최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)	2025.03.16~2030.03.15 (최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)

 

구 분13차14차

권리부여일	2022.03.31	2022.04.21
부여수량(*1)	10,000주	10,000주
부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부
행사가격(*1)	19,350원	16,800원
가득조건	근무용역제공 3년	근무용역제공 3년
행사기간 (행사가능수량 %)	2025.03.31~2030.03.30 (최초 1년 30%,차년 누적60%,이후 40%)	2025.04.21~2030.04.20 (최초1년 30%, 차년 누적 60%, 이후 40%)

(*1) 연결실체는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여 무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.
(*2) 연결실체의 선택에 의하여 결제방식을 선택할 수 있습니다.

② (주)판틸로고스

구 분1-1차1-2차

권리부여일	2021년 11월 01일	2021년 11월 01일
부여수량(*1)	12,200주	1,000주
부여방법	보통주 신주발행교부	보통주 신주발행교부
행사가격(*1)	90,000원	90,000원
가득조건	근무용역제공 2년	근무용역제공 2년
행사기간 (행사가능수량 %)	주식공개상장일로부터 1년 후부터 6년 후까지(최초 1년간 부여수량의 50%이내로 행사 가능)	2023.11.01~2028.10.31 (최초 6개월간 부여수량의50% 이내로 행사 가능)

(*1) 연결실체는 주식선택권 부여계약서에 의거 주식선택권의 희석화를 방지하기 위하여 무상증자 등이 발생한 경우 권리부여일의 행사가격 및 행사수량 등을 조정하였습니다. 또한 퇴사 등으로 인한 주식선택권 부여 취소 및 조건변경으로 인한 부여수량의 변동이 반영되어 있습니다.
(*2) 연결실체의 선택에 의하여 결제방식을 선택할 수 있습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기전반기(주)유틸렉스(주)판틸로고스(주)유틸렉스

기초 부여수량	561,567	13,200	923,845
신규 부여	76,500		66,200
행사	(74,316)	-	(319,784)
기타 조정(*)	(28,800)	-	(36,388)
기말 부여수량	534,951	13,200	633,873
기말 행사가능수량	265,651	-	286,228

(*) 무상증자 및 퇴사 등으로 인한 행사수량 변동이 포함되어 있습니다.

(4) 연결실체는 부여한 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 공정가치접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과같습니다.

① (주)유틸렉스

구 분4-1차4-2차5-2차5-3차

권리부여일의 기준주가(*)	13,625원	13,625원	12,370원	12,370원
주가변동성	17.42%	17.42%	39.00%	39.00%
무위험수익률	2.29%	2.29%	2.55%	2.55%

 

구 분6-1차6-2차8차9차

권리부여일의 기준주가(*)	13,645원	13,645원	30,000원	30,650원
주가변동성	40.60%	40.60%	24.05%	23.95%
무위험수익률	2.60%	2.60%	1.52%	1.48%

 

구 분10차11-1차11-2차12차

권리부여일의 기준주가(*)	41,150원	26,100원	26,100원	18,500원
주가변동성	51.60%	49.30%	49.30%	48.70%
무위험수익률	1.88%	2.41%	2.44%	2.72%

 

구 분13차14차

권리부여일의 기준주가(*)	19,350원	14,650원
주가변동성	49.00%	49.40%
무위험수익률	2.88%	3.27%

② (주)판틸로고스

구 분1-1차1-2차

권리부여일의 기준주가(*)	150,000원	150,000원
주가변동성	25.50%	25.50%
무위험수익률	2.51%	2.47%

(*) 무상증자로 인한 조정효과가 반영되었습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 상기 주식선택권과 관련하여 주식보상비용(판매비와관리비)으로 인식한 금액은 728백만원 및 504백만원입니다.

 

(6) 당반기말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균잔여만기는 5.02년(전기말: 4.64년)이며, 가중평균행사가격은 23,514원(전기말: 18,992원)입니다.

20. 결손금

당반기말 및 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말

미처리결손금

119,291,327

103,945,521

21. 주당순손익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적

지배기업소유주지분 반기순손실	7,286,524,355	15,345,806,142	6,243,308,927	15,684,986,784
가중평균유통보통주식수	16,472,327	16,270,043	15,234,177	15,189,366
기본주당순손실	442	943	410	1,033

(2) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

구 분기 간유통주식수(주)일 수적 수

기초	2022.01.01 ~ 2022.06.30	15,479,484	181	2,801,786,604
주식선택권의 행사	2022.01.10 ~ 2022.06.30	57,816	172	9,944,352
전환우선주의 전환청구	2022.02.07 ~ 2022.06.30	229,945	144	33,112,080
	2022.02.08 ~ 2022.06.30	689,850	143	98,648,550
	2022.02.09 ~ 2022.06.30	1	142	142
주식선택권의 행사	2022.04.08 ~ 2022.06.30	16,500	84	1,386,000
합 계				2,944,877,728
가중평균유통보통주식수				16,270,043

② 전반기

구 분기 간유통주식수(주)일 수적 수

기 초	2021.01.01 ~ 2021.06.30	15,058,467	181	2,725,582,527
주식선택권의 행사	2021.01.04 ~ 2021.06.30	38,448	178	6,843,744
	2021.01.07 ~ 2021.06.30	28,500	175	4,987,500
	2021.01.29 ~ 2021.06.30	31,680	153	4,847,040
	2021.04.05 ~ 2021.06.30	36,172	87	3,146,964
전환청구권의 행사	2021.05.07 ~ 2021.06.30	16,000	55	880,000
	2021.05.25 ~ 2021.06.30	30,748	37	1,137,676
주식선택권의 행사	2021.06.21 ~ 2021.06.30	184,984	10	1,849,840
합 계				2,749,275,291
가중평균유통보통주식수				15,189,366

(3) 당반기 및 전반기의 희석주당순손실은 반희석효과로 기본주당순손실과 일치합니다. 한편, 연결실체는 당기 희석주당순손익 계산시 반희석효과로 인해 고려하지 않았으나 잠재적으로 미래에 기본주당순손익을 희석할 수 있는 전환우선주, 전환사채 및 주식선택권을 보유하고 있습니다(주석13, 19 참조).

22. 영업수익

당반기 및 전반기 중 발생한 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적

라이센스 수수료(*)	-	-	-	16,652
기타매출	25,808	48,118	4,200	10,200
합 계	25,808	48,118	4,200	26,852
한 시점에 인식	25,808	48,118	4,200	26,852

(*) 연결실체는 전기 중 중국 제약회사인 ZHEJIANG HUAHAI Pharmaceutical Co., Ltd.와 연결실체의 특허 신약물질인 EU101의 라이센싱 계약을 체결하였습니다. 이와 관련하여 계약시점에 라이센스 수수료 USD 1,000,000를 수령하였으며, 연결실체는 동 계약에 의하여 용역이 제공될 것으로 예상되는 기간에 걸쳐 이연하여 수익을인식하고 있습니다. 

23. 영업비용

당반기 및 전반기의 영업비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적

급 여	1,007,992	2,051,948	740,255	1,535,436
퇴직급여	51,252	101,559	84,888	133,044
감가상각비	404,394	770,363	418,675	783,054
무형자산상각비	17,081	33,774	18,385	37,050
복리후생비	269,739	536,975	192,754	363,335
여비교통비	28,778	50,125	26,893	32,796
경상연구개발비	6,442,215	12,314,175	6,645,945	13,437,570
주식보상비	466,981	728,265	255,498	503,961
세금과공과	140,115	150,587	50,674	74,158
지급임차료	12,294	30,135	11,080	20,826
보험료	4,683	9,722	5,871	10,481
지급수수료	521,031	952,311	470,716	803,879
수도광열비	65,064	151,782	50,984	109,848
기 타	199,093	354,938	140,621	285,611
합 계	9,630,712	18,236,659	9,113,239	18,131,049

24. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적

재료 매입액	351,854	2,531,896	1,489,966	2,647,397
급 여	1,821,397	3,960,386	1,661,757	3,459,995
퇴직급여	126,846	247,352	166,227	332,454
복리후생비	269,739	536,975	192,754	363,335
감가상각비	1,184,008	1,549,977	764,735	1,440,360
무형자산상각비	143,369	160,061	81,528	169,238
여비교통비	28,778	50,125	26,893	32,796
세금과공과	140,115	150,587	50,674	74,158
소모품비	19,283	52,974	29,164	66,227
지급임차료	16,591	30,135	11,080	20,826
지급수수료	521,031	952,311	470,716	803,879
주식보상비용	466,981	728,265	255,498	503,961
위탁연구비	3,525,367	5,089,234	3,405,383	7,540,180
연구수수료	115,978	577,748	-	-
기 타	899,375	1,618,633	506,864	676,242
합 계	9,630,712	18,236,659	9,113,239	18,131,048

 

25. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적

기타수익 :
잡이익	4,900	5,823	161,626	161,633
합 계	4,900	5,823	161,626	161,633
기타비용 :
기부금	8,000	8,000	-	-
유형자산폐기손실	-	-	-	44,255
잡손실	1,839	5,262	878	1,195
합 계	9,839	13,262	878	45,450

26. 금융수익 및 금융비용

당반기 및 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적

금융수익 :
이자수익	289,389	572,086	228,963	374,291
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	6,425	23,078	9,161	28,453
외환차익	49,306	53,856	8,803	14,554
외화환산이익	(13,174)	7,831	(14,909)	48,113
파생상품부채평가이익	2,538,182	3,063,801	3,128,477	3,128,477
사채상환이익	4,895	4,895	-	-
합 계	2,875,023	3,725,547	3,360,495	3,593,888
금융비용 :
이자비용	584,489	1,261,672	632,680	1,251,099
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	43,967	73,406	814	6,432
외환차손	52,390	84,702	21,589	63,652
외화환산손실	6,515	7,131	431	434
합 계	687,361	1,426,911	655,514	1,321,617

27. 영업활동 현금흐름

당반기 및 전반기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름 중 조정 내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다

(1) 비현금항목의 조정

(단위: 천원)구 분당반기전반기

퇴직급여	247,352	332,454
감가상각비	1,549,977	1,440,360
무형자산상각비	160,061	169,238
주식보상비용	728,265	503,961
이자비용	1,261,672	1,251,099
당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	73,406	6,433
외화환산손실	7,130	433
이자수익	(572,086)	(374,291)
당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(23,078)	(28,453)
외화환산이익	(7,831)	(48,113)
파생상품부채평가이익	(3,063,801)	(3,128,477)
사채상환이익	(4,895)	-
외화환산손실	-	433
유형자산폐기손실	-	44,255
합 계	356,172	168,899

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)구 분당반기전반기

매출채권의 감소(증가)	(16,713)	660
단기대여금의 감소	-	266,100
미수금의 감소(증가)	20,444	(208)
선급금의 감소(증가)	(18,388)	34,122
선급비용의 증가	(45,924)	(22,796)
부가세대급금의 감소(증가)	(86,569)	132,392
미지급금의 감소	(80,731)	(69,097)
미지급비용의 증가(감소)	451,388	(351,015)
예수금의 증가(감소)	21,505	(22,288)
퇴직금의 지급	(215,471)	(68,114)
합 계	23,472	(100,244)

(3) 연결실체의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당반기 및 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기전반기

상각후원가측정금융자산의 유동성 대체	2,007,872	-
유형자산의 취득관련 미지급금의 증가	-	(391,943)
건설중인자산의 계정대체	98,500	2,440,785
전환청구권의 행사	-	1,708,992
주식선택권 행사	710,740	1,987,257
사용권자산의 대체	59,898	-
리스부채 유동성대체	9,767	-
장기차입금의 유동성장기차입금 대체	1,025,000	-

(4) 당반기 및 전반기 중 재무활동현금흐름에서 생기는 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)구 분당기초재무현금흐름비현금흐름당반기말유동성 대체파생상품부채평가이익상 각기 타

전환사채	15,999,550	(7,800,000)	-	-	1,128,057	2,860,643	12,188,250
파생상품부채	11,881,391	-	-	(3,063,801)	-	(2,860,643)	5,956,947
유동성장기차입금	7,050,000	(1,025,000)	1,025,000	-	-	-	7,050,000
장기차입금	2,050,000	-	(1,025,000)	-	-	-	1,025,000
유동성리스부채	64,659	-	9,767	-	-	-	19,239
리스부채	14,256	(9,978)	(9,767)	-	(45,209)	-	4,489
합 계	37,059,856	(8,834,978)	-	(3,063,801)	1,082,848	-	26,243,925

② 전반기

(단위: 천원)구 분전기초재무현금흐름비현금흐름전반기말전환청구권의 행사파생상품부채평가이익상 각

전환사채	14,997,982	-	(834,271)	-	1,159,457	15,323,168
파생상품부채	18,455,034	-	(874,721)	(3,128,477)	-	14,451,836
장기차입금	9,100,000	-	-	-	-	9,100,000
리스부채	195,288	(67,978)	-	-	2,525	129,835
합 계	42,748,304	(67,978)	(1,708,992)	(3,128,477)	1,161,982	39,004,839

28. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 및 전반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분당반기말전기말

기타특수관계자	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.	Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.
기타특수관계자	대표이사 등 주요 경영진	대표이사 등 주요 경영진

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분특수관계자명거래내역당반기전반기3개월누 적3개월누 적

기타 특수관계자

Zhejiang Huahai Pharmaceutical Co.,LTD.

매 출

-

-

-

16,652

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자의 채권 및 채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분특수관계자명거래내역당반기말전기말

기타특수관계자

임원

대여금

300,000

300,000

(4) 당반기 중 연결실체의 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 연결실체는 당반기말 현재 장기차입금 8,075백만원에 대하여 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석12 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상

주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사들로 구성되어 있습니다. 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 반영한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기전반기3개월누 적3개월누 적

급 여	277,104	585,943	187,378	461,333
퇴직급여	14,070	26,593	14,836	29,673
주식보상비	78,047	128,096	52,854	105,126
합 계	369,221	740,632	255,068	596,132

29. 영업부문

(1) 연결실체의 영업부문은 6개로 구성되어 있으며 그 내용은 다음과 같습니다. 

구 분소재지내 용

(주)유틸렉스	대한민국	생물학적 제재 제조업
Eutilogics, Inc.	미 국	생물학적 제재 제조업
(주)판틸로고스	대한민국	생물학적 제재 제조업
(주)유틸론	대한민국	생물학적 제재 제조업
(주)렉소티	대한민국	생물학적 제재 제조업
(주)포트노바	대한민국	생물학적 제재 제조업

(2) 당반기 및 전반기의 영업부문의 당기손익정보는 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위: 천원)구 분매출액영업손실반기순이익(손실)

(주)유틸렉스	275,597	15,488,398	(13,191,027)
Eutilogics, Inc.	-	333,306	(396,500)
(주)판틸로고스	-	1,944,686	(1,824,283)
(주)유틸론	-	4	45
(주)렉소티	-	4	45
(주)포트노바	26,001	448,499	(485,813)

② 전반기

(단위: 천원)구 분매출액영업손실반기순손실

(주)유틸렉스	26,852	17,709,857	15,325,344
Eutilogics, Inc.	-	169,335	168,619
(주)판틸로고스	-	218,003	214,831
(주)유틸론	-	265	243
(주)렉소티	-	565	543
(주)포트노바	-	6,173	6,162

(3) 당반기말 및 전기말 현재 영업부문의 자산 및 부채정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기말전기말자 산부 채자 산부 채

(주)유틸렉스	79,824,571	31,250,741	102,241,508	41,476,805
Eutilogics, Inc.	4,618,264	11,346	4,613,907	8,438
(주)판틸로고스	11,046,949	576,759	12,338,867	314,891
(주)유틸론	98,816	-	98,770	-
(주)렉소티	98,525	-	98,480	-
(주)포트노바	1,196,586	1,879,755	968,493	1,165,848

 

(4) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 지역별 부문정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)구 분당반기전반기매출액영업손실반기순손실매출액영업손실반기순손실

국 내	48,118	17,855,235	15,500,844	26,852	17,934,863	15,547,123
미 국	-	333,306	396,500	-	169,335	168,619

30. 보고기간후사건

지배기업은 2022년 4월 8일 주주배정 유상증자를 이사회에서 결의하였으며, 해당 결의에 따라 2022년 7월 9일자로 보통주 7,000,000주(발행금액 51,590,000,000원)를  주주배정 유상증자 하였습니다.

또한, 2022년 7월 12일 무상증자에 따라 당사가 발행한 제1차 전환사채의 전환가격이 22,942원에서 15,295원으로 조정되었습니다.